2019年6月3日，國務院國資委向各中央企業(yè)、地方國資委印發(fā)《關(guān)于印發(fā)<國務院國資委授權(quán)放權(quán)清單（2019年版）>的通知》，要求各中央企業(yè)結(jié)合實際情況貫徹落實。這次授權(quán)放權(quán)清單的印發(fā)，是對4月19日國務院《改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制方案》（國發(fā)〔2019〕9號）提出的分類開展授權(quán)放權(quán)等改革要求的進一步落實。同時也是對習近平總書記近期再次強調(diào)的“國有企業(yè)要加大授權(quán)放權(quán)，激發(fā)微觀主體活力”講話精神的落實。制定《清單》是深入推進國有資本授權(quán)經(jīng)營體制改革、完善國有資產(chǎn)管理體制的重要舉措，也是落實由管企業(yè)向管資本轉(zhuǎn)變、依法確立國有企業(yè)市場主體地位的具體要求。

隨文刊發(fā)的有國務院國資委對本次授權(quán)放權(quán)清單的官方解讀，經(jīng)濟日報等各大官方媒體也對本次授權(quán)放權(quán)清單作出了權(quán)威解讀。這些解讀總結(jié)起來可以包含以下幾個方面：

1，放權(quán)要能落到實處，國資委未來將強化事中事后監(jiān)控，放棄事前備案，徹底為企業(yè)經(jīng)營松綁；

2，重點關(guān)注企業(yè)激勵領(lǐng)域的放權(quán)以及資本財務領(lǐng)域的放權(quán)，在5大類35項放權(quán)清單中，包括規(guī)劃投資與主業(yè)管理（8項）；產(chǎn)權(quán)管理（12項）；選人用人（2項）；企業(yè)負責人薪酬管理、工資總額管理與中長期激勵（10項）；重大財務事項管理（3項）等。可以看出有三分之一（12項）集中在用人與激勵領(lǐng)域，另外23項都集中在投資、產(chǎn)權(quán)處置以及財務領(lǐng)域。

3，與以往調(diào)子保持不變的是，本次授權(quán)放權(quán)仍然堅持分類授權(quán)，不搞一刀切。對市場競爭類企業(yè)放權(quán)力度較大，對關(guān)系國計民生、國家安全等重點行業(yè)，國資委仍然保持較大的監(jiān)管力度。

以上是官方對本次《清單》的解讀，那么從企業(yè)角度來看，本次《清單》的頒布對企業(yè)意味著什么，企業(yè)如何利用好這次《清單》授予的權(quán)力，激發(fā)企業(yè)內(nèi)部活力，在當前體制內(nèi)最大激發(fā)機制改革，中天華溥管理咨詢從民間角度對本次《清單》作出如下解讀：

1，授權(quán)放權(quán)背后是企業(yè)治理體系完善的要求

在國資改革過程中，對國有企業(yè)最大的一個詬病是企業(yè)缺乏經(jīng)營自主權(quán)，政府參與經(jīng)營、影響決策成為企業(yè)發(fā)展中的一個掣肘。以前沒有企業(yè)工作經(jīng)歷、不懂經(jīng)濟的領(lǐng)導主抓企業(yè)的管理決策，形成瞎指揮、亂指揮，造成了企業(yè)經(jīng)營決策的失誤，到頭來還需要企業(yè)經(jīng)營者負責，大大降低了企業(yè)管理者的積極性。在后續(xù)的改革中，國資委的同志大多數(shù)來自于企業(yè)，具有豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗，但是國資委參與企業(yè)經(jīng)營仍然不能令企業(yè)滿意。

那么這里面就涉及到企業(yè)的管理體制問題了，國企的問題是所有者的管理缺位，國務院授權(quán)國資委對企業(yè)進行管理，國資委就等于承擔了國企股東會的職能。況且之前大部分的央企國企實行的是總經(jīng)理負責制，沒有建設現(xiàn)代化的董事會與監(jiān)事會，因此國資委同時又承擔了董事會監(jiān)事會的職能。在這種背景之下，國資委就顯得在很多決策事項上甚至經(jīng)營層面直接插手了企業(yè)管理，造成了與企業(yè)管理者的對立。

所以說，國資委之前無法向國企經(jīng)營者放權(quán)，是因為缺乏完善的公司治理體系，沒有董事會、沒有監(jiān)事會、沒有專業(yè)委員會，國資委一旦放權(quán)，所有的經(jīng)營決策全部給到總經(jīng)理層面，對總經(jīng)理沒有一定的制約，那么就會出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中的極大風險。在之前很多國企出現(xiàn)的違紀違規(guī)問題均是由此引起的，也就是我們常說的“一放就亂、一管就死”。

本次《清單》的頒發(fā)，其背后就是首先要完善國企的公司治理結(jié)構(gòu)，如果沒有完善的公司治理，在企業(yè)內(nèi)部形成有效的制衡機制，那么本次放權(quán)仍然無法落到實處。這在國資委的權(quán)威解讀中也可以看出端倪。在回答“《清單》的出臺對國資委的職責定位有何影響？”這一問題時，國資委有關(guān)負責人作出如下回答：

 “……   ……   ,根據(jù)中央關(guān)于國有資本授權(quán)經(jīng)營體制改革的要求，開展授權(quán)放權(quán)，就是要最大限度減少對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的直接干預，更多依靠公司治理結(jié)構(gòu)開展工作，以管資本為主履行好出資人職責。同時，還要落實授權(quán)和監(jiān)管相結(jié)合的要求，并確保將加強黨的全面領(lǐng)導貫穿到改革的全過程和各方面。”

理解了這一層面，我們就需要立即認識到，企業(yè)未來如果需要切實將《清單》落到實處，首先就需要完善自己的治理體系，建立健全完善的董事會、監(jiān)事會，在重大事項上建設董事會專業(yè)委員會，制定董監(jiān)事的任職資格與標準，完善董事會監(jiān)事會的運行機制與考核機制，強化黨委會在公司治理中的作用，最終才能使國資委真正的將權(quán)力放下去。

2，完善國企內(nèi)部控制機制是授權(quán)放權(quán)的關(guān)鍵

建立健全治理體系是從組織與機制上完善國資委放權(quán)授權(quán)后的企業(yè)風險控制問題，這仍然是從人的層面來解決問題，解決的是管理者不缺位的問題。而這種依賴于組織與個人的監(jiān)督機制仍然無法令國資委對放權(quán)后的企業(yè)放心，仍然無法有效控制企業(yè)經(jīng)營決策風險。因此國資委在授權(quán)放權(quán)的基礎上，還同時提出了完善國有企業(yè)內(nèi)部控制機制的要求。

比如在回答“開展授權(quán)放權(quán)對企業(yè)有沒有要求？如何操作落地？”這一問題時，國資委有關(guān)負責人這樣回答：

 “……  ……  要不斷夯實管理基礎，優(yōu)化集團管控，深化企業(yè)內(nèi)部人事、勞動、分配三項制度改革，健全完善風險、內(nèi)控和合規(guī)體系，確保各項授權(quán)放權(quán)接得住、行得穩(wěn)。”

在回答媒體提問中，國資委特別強調(diào)指出，國資委的放權(quán)要“接得住，行得穩(wěn)”。如何才能接得住，行得穩(wěn)，國資委同樣說的很清楚，就是要優(yōu)化集團管控體系——這是對集團類企業(yè)對二級三級企業(yè)的管理說的；健全完善風險、內(nèi)控和合規(guī)體系——這是對企業(yè)建立起完善的制度流程與操作標準說的；深化企業(yè)內(nèi)部人事、勞動、分配三項制度改革——這是從企業(yè)激發(fā)人員活力說的。

在我們近年的咨詢實踐中，國有企業(yè)的合規(guī)化體系建設、制度體系評估與建設、風險內(nèi)控體系建設與優(yōu)化，已經(jīng)成為企業(yè)規(guī)范化管理、科學化管理的三個主要需求。通過建立完善的科學管理體系，國企能以此向國資委保證對國資委的授權(quán)放權(quán)“接得住、行得穩(wěn)”。而國資委在評價國有企業(yè)是否適合于授權(quán)放權(quán)的標準也是是否建立了以上的管理體系。

3，過程審計與監(jiān)察成為國資委對國企管控的主要方法

國資委向企業(yè)授權(quán)放權(quán)不是不管，而是轉(zhuǎn)變管理方式，減少對企業(yè)經(jīng)營決策的掣肘，讓政府與企業(yè)各歸其位，“凱撒的歸凱撒、上帝的歸上帝”。那么除了利用建立國企董事會監(jiān)事會來代表國資委行使出資監(jiān)管職能以外，國資委對企業(yè)的監(jiān)管模式是從事前管理變成事中與事后管理。

在回答“在加大授權(quán)放權(quán)力度的同時，如何確保國有資產(chǎn)不流失？”這一問題時，國務院國資委相關(guān)負責人如下回復：

 “……  …… 《改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制方案》明確要求，“該放的放權(quán)到位，該管的管住管好”。在授權(quán)放權(quán)的同時，國資委將著力強化監(jiān)督監(jiān)管，加大事中事后監(jiān)管力度，加快推進信息化建設和持續(xù)完善實時在線的國資監(jiān)管系統(tǒng)，……  ……”.

這個問題的解釋也與回答本次授權(quán)放權(quán)清單的亮點問題有相互承接的效果，就是本次清單的最大亮點是：“《清單》全面取消了事前備案的程序，要求在實踐過程中，除干部管理外，不能再有“事前備案”“事前溝通一致”“備案同意后實施”的情形。”，切實將權(quán)力下放到企業(yè)，不再搞扭扭捏捏的事情，也不讓企業(yè)管理者瞻前顧后。

加強事中事后監(jiān)督管理的基礎是企業(yè)具備健全的內(nèi)部控制體系、合規(guī)化的管理體系，未來國資委的審計就從專門針對企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)以及專項審計相結(jié)合的方式來對企業(yè)實行監(jiān)管。這種審計監(jiān)察模式實際上是放棄了之前審計中的唯結(jié)果論，比如一項重大投資決策失誤了，在之前是要追究企業(yè)一把手的責任的。在建立了完善的合規(guī)體系之后，遇到此類失誤的審計中，只要在決策過程符合正規(guī)的決策程序，比如領(lǐng)導班子集體決策、外部專家建議、董事會決議、黨委會集中審議等等關(guān)鍵流程，那么即便出現(xiàn)了失誤，也不能追究某位領(lǐng)導的責任了。

這種合規(guī)性、合法性審計監(jiān)督的模式實際上是給企業(yè)的經(jīng)營決策管理者大大的松綁，使他們在管理中不至于瞻前顧后，也不至于投鼠忌器，解決了國企管理者中大量存在的不作為現(xiàn)象，由此能夠緊抓機遇、快速發(fā)展，實現(xiàn)在體制機制改革之下的企業(yè)發(fā)展。

國務院國資委2019年《授權(quán)放權(quán)清單》的頒布，是暨2017年、2018年《清單》頒布之后的國企改革深化動作，是將國企改革落到實處的又一重大舉措。在國務院國資委《清單》的指導下，各地國資委將參照本地區(qū)的實際情況，制定本行政區(qū)域的放權(quán)清單。當然，對于身處沿海的上海、廣東等地，由于一直走在改革的前列，本次放權(quán)清單一定會比中央放權(quán)更加深化，也將再一次成為國企改革試驗的前沿陣地。而這種大膽的改革試驗，也許會成為2020年中央第四次對國企放權(quán)授權(quán)的基本參照。

作者：張宏波 中天華溥首席專家，著名管理咨詢專家，組織變革專家，住房和城鄉(xiāng)建設部下屬建筑施工與房地產(chǎn)企業(yè)特邀戰(zhàn)略、集團管控培訓講師，南開大學戰(zhàn)略與集團管控兼職講師，《企業(yè)軟實力》雜志專欄作者。