一、職能委派機(jī)制概述

為規(guī)范XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司與各下屬子公司的關(guān)系，為加強(qiáng)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司對(duì)各下屬子公司的支持、指導(dǎo)和管理，促進(jìn)各下屬子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，保障股東的權(quán)益，提高投資回報(bào)。特此向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司各下屬公司委派董監(jiān)事、高管人員和財(cái)務(wù)人員。

1、職能委派基本關(guān)系

職能委派是指浙江XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司有限公司向各下屬子公司委派隸屬XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的管理人員，擔(dān)負(fù)下屬子公司相應(yīng)部門(mén)的日常工作。

XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司與各下屬子公司在職能委派中扮演不同的角色，委派人員起到溝通橋梁作用。XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司是委派人員的管理機(jī)構(gòu)，有權(quán)對(duì)委派人員進(jìn)行選拔、考核、聘用；同時(shí)委派人員在人事行政關(guān)系和業(yè)務(wù)上接受XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)。XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司是整個(gè)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的人才培養(yǎng)基地，優(yōu)秀人才通過(guò)在XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司任職和鍛煉，全面了解整個(gè)公司運(yùn)作并建立公司整體觀念；XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司對(duì)各下屬子公司的管理體系、流程規(guī)范、人力資源等提供支持和指導(dǎo),促進(jìn)各下屬子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作。

XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司和子公司之間關(guān)于管理方面的溝通通過(guò)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的外派人員進(jìn)行傳遞，可以減少傳遞損耗；子公司依據(jù)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司制定的規(guī)章制度和管理流程，規(guī)范運(yùn)營(yíng)本公司的業(yè)務(wù)；子公司運(yùn)營(yíng)期間的重大事務(wù)應(yīng)上報(bào)子公司審批或備案；子公司應(yīng)積極配合XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的日常監(jiān)督和審計(jì)工作。

2、委派人員工作特點(diǎn)

職能委派人員一般包括董事、監(jiān)事、高管以及財(cái)務(wù)人員，在工作方面外派人員與一般管理人員有著明顯的不同：

1）董事：

——公司外派董的聯(lián)系歸口部門(mén)是公司董事會(huì)辦公室；

------外派董事通過(guò)子公司董事會(huì)和經(jīng)理層將XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的建議和要求落實(shí)；

——董事在子公司董事會(huì)表決之前，應(yīng)當(dāng)就擬在董事會(huì)上討論的問(wèn)題與XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司事前溝通。由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司視情況需要召開(kāi)董事會(huì)預(yù)備會(huì)議，派出董事有義務(wù)根據(jù)預(yù)備會(huì)議的精神在董事會(huì)上進(jìn)行表決。

2）監(jiān)事：

——通過(guò)子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)將XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的建議要求落實(shí)；

——有外部股東的子公司，在監(jiān)事會(huì)表決前，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)就擬在監(jiān)事會(huì)上討論的問(wèn)題向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司匯報(bào)，派出監(jiān)事有義務(wù)根據(jù)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的指令在監(jiān)事會(huì)上進(jìn)行表決。

3）高管人員：

——外派高管向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司提交定期書(shū)面經(jīng)營(yíng)述職報(bào)告和工作計(jì)劃，至少每半年一次提交述職報(bào)告，每年年末提出下一年度的書(shū)面工作計(jì)劃；

——外派高管及時(shí)向我方董事、監(jiān)事和XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司匯報(bào)子公司發(fā)生的重大事項(xiàng)如巨額虧損，資產(chǎn)損失、嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)、行政法律處罰、主要人事突然變動(dòng)等。

4）財(cái)務(wù)人員：

——對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的和可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)予以指出或糾正，糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向委派單位行政領(lǐng)導(dǎo)或XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告；

——外派財(cái)務(wù)經(jīng)理在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與委派單位行政領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)不一致時(shí)，應(yīng)及時(shí)向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心請(qǐng)示、匯報(bào)，并按答復(fù)意見(jiàn)執(zhí)行。

3、委派人員潛在風(fēng)險(xiǎn)

但是在企業(yè)職能委派實(shí)踐中，委派人員往往不能很好的傳遞XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的管理意圖，職能委派就存在這樣的風(fēng)險(xiǎn)：

a) 當(dāng)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司指令和子公司的意愿發(fā)生出現(xiàn)矛盾時(shí)，委派高管人員難代表XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的利益；

b) 派人員沒(méi)有形成輪崗制度，容易形成“內(nèi)部人控制”的風(fēng)險(xiǎn)；

c) 外派財(cái)務(wù)人員沒(méi)有形成輪崗機(jī)制，容易與其所在的子公司人員打成一片，有效監(jiān)管的作用不能得到充分發(fā)揮。

為了有效控制職能委派風(fēng)險(xiǎn)，XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司本部可以通過(guò)對(duì)外派人員實(shí)行有效管控：

a) 任用及職責(zé)；

b) 薪酬與考核管理；

c) 溝通與匯報(bào)機(jī)制；

d) 轉(zhuǎn)崗與培訓(xùn)；

e) 外派人員監(jiān)督管理。

二、外派人員職責(zé)及任用

1、外派人員任用

XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司委派人員的任用方式及職位說(shuō)明見(jiàn)以下：

1）派出董事

任用方式：由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究，經(jīng)集團(tuán)黨委考察后由集團(tuán)董事會(huì)決定。作為控股方推薦人選由子公司股東會(huì)表決通過(guò)。董事長(zhǎng)一般情況由集團(tuán)高層兼任，與總經(jīng)理分設(shè)。

職位說(shuō)明：擔(dān)任控股子公司的法人代表，按照公司法的規(guī)定，參與控股子公司重大決策；向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司匯報(bào)子公司的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，并經(jīng)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司授權(quán)，對(duì)子公司董事會(huì)的重大表決事項(xiàng)提出表決意見(jiàn)；根據(jù)時(shí)間精力的不同分配，授權(quán)額度可相應(yīng)調(diào)整。

2）派出監(jiān)事

任用方式：由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究，經(jīng)集團(tuán)黨委考察后由董事會(huì)決定，作為控股方推薦人選由子公司股東會(huì)表決通過(guò)。

職位說(shuō)明：代表XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司對(duì)下屬子公司董事會(huì)、管理層行使監(jiān)督權(quán)利；檢查公司財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制制度；盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權(quán)利和職責(zé)。

3）派出高級(jí)管理人員

任用方式：由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司人力資源部提出高級(jí)管理人員建議方案，經(jīng)總經(jīng)理審核，經(jīng)集團(tuán)黨委考察后由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)，由子公司董事會(huì)表決通過(guò)。

職位說(shuō)明：履行公司法規(guī)定的總經(jīng)理的職責(zé)，主持控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；經(jīng)常性地向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司匯報(bào)子公司的經(jīng)營(yíng)狀況；經(jīng)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司授權(quán)，對(duì)子公司董事會(huì)的重大表決事項(xiàng)提出表決意見(jiàn)。

4）派出財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

任用方式：由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心會(huì)同人力資源部征詢提名意見(jiàn)，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理提名，經(jīng)公司黨委考察后，總經(jīng)理決定，作為我方推薦人選由子公司董事會(huì)表決通過(guò)。

職位說(shuō)明：負(fù)責(zé)控股子公司的財(cái)務(wù)管理，與公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策保持一致；任職期間，與公司財(cái)務(wù)管理中心保持經(jīng)常性的協(xié)調(diào)和溝通，接受公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，定期匯報(bào)子公司的財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5）派出其他財(cái)務(wù)人員

任用方式：由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心會(huì)同人力資源部調(diào)研征詢提名意見(jiàn)，財(cái)務(wù)副總經(jīng)理提名，經(jīng)集團(tuán)黨委考察后，經(jīng)總經(jīng)理決定，作為我方推薦人選由子公司股東會(huì)表決通過(guò)。

職位說(shuō)明：經(jīng)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司授權(quán)，對(duì)子公司董事會(huì)的重大表決事項(xiàng)提出表決意見(jiàn)；協(xié)助XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司股權(quán)管理部門(mén)實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的管理。

2、外派人員職責(zé)

1）外派董事的崗位職責(zé)要求：

a) 外派董事直接對(duì)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司負(fù)責(zé)，根據(jù)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司對(duì)外派董事的授權(quán)，依照子公司章程履行董事（長(zhǎng)）職責(zé)；

b) 子公司章程授權(quán)董事（長(zhǎng)）決策，但本制度或XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司審核、審批的事項(xiàng)，子公司董事（長(zhǎng)）應(yīng)向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司匯報(bào)，履行相關(guān)程序后，方能最終決策；

c) 子公司章程授權(quán)董事長(zhǎng)決策，同時(shí)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司職能部門(mén)出具專(zhuān)業(yè)性建議后，由董事長(zhǎng)決策審批的事項(xiàng)，由子公司董事長(zhǎng)交相關(guān)職能部門(mén)出具建議性意見(jiàn)后，最終行使審批權(quán)；

d) 子公司章程授權(quán)董事長(zhǎng)決策，同時(shí)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司相關(guān)制度規(guī)定由子公司董事長(zhǎng)全權(quán)處理的事項(xiàng)，由子公司董事長(zhǎng)自行處理；

e) 子公司章程授權(quán)董事長(zhǎng)決策的事項(xiàng)，同時(shí)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司相關(guān)制度也沒(méi)有明確規(guī)定是否充分授權(quán)的，由子公司董事長(zhǎng)視重要性程度決定是否報(bào)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司審核或?qū)徟?span lang="EN-US">

f) 履行XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司總經(jīng)理的指令及臨時(shí)界定的應(yīng)由董事長(zhǎng)履行的職責(zé)。

2）外派監(jiān)事的職責(zé)要求：

a) 提議召開(kāi)子公司董事會(huì)會(huì)議和股東會(huì)會(huì)議；

b) 檢查子公司財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制制度；

c) 監(jiān)督子公司董事和經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)行為，如發(fā)現(xiàn)違紀(jì)行為及時(shí)向公司匯報(bào)；

d) 配合公司審計(jì)內(nèi)控部對(duì)子公司進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)與管理稽核；

e) 盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權(quán)利和職責(zé)；

f) 參與對(duì)子公司派出高管的評(píng)價(jià)；

g) 通過(guò)子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)將公司的建議要求落實(shí)；

h) 有外部股東的子公司，在監(jiān)事會(huì)表決前，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)就擬在子公司監(jiān)事會(huì)上討論的問(wèn)題向公司匯報(bào)，派出監(jiān)事有義務(wù)根據(jù)公司的指令在子公司監(jiān)事會(huì)上進(jìn)行表決。

3）外派高管的職責(zé)要求：

a) 根據(jù)子公司章程及相關(guān)制度的授權(quán)在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)履行公司經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)任與義務(wù)，并根據(jù)年初制定考核方案領(lǐng)取相應(yīng)的績(jī)效報(bào)酬。

b) 向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司提交定期書(shū)面經(jīng)營(yíng)述職報(bào)告和工作計(jì)劃，至少每半年一次提交述職報(bào)告，每年年末提出下一年度的書(shū)面工作計(jì)劃。

c) 根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)情況向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司提出增資、減資或清算建議；

d) 根據(jù)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司預(yù)算編制及調(diào)整流程，及時(shí)做好本公司預(yù)算編制和調(diào)整工作；

e) 參與XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司組織的關(guān)于子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論、修改、制定；

f) 及時(shí)向我方董事、監(jiān)事和XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司匯報(bào)子公司發(fā)生的重大事項(xiàng)如巨額虧損，資產(chǎn)損失、嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)、行政法律處罰、主要人事突然變動(dòng)等。

4）外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)要求：

a) 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)；

b) 依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及所派國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證所反映的會(huì)計(jì)信息真實(shí)、合法、完整；

c) 協(xié)助委派單位建立健全有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，保證所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理按規(guī)定的程序進(jìn)行，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整，并對(duì)所在單位會(huì)計(jì)、出納及其他財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；

d) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的和可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)予以指出或糾正，糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向委派單位行政領(lǐng)導(dǎo)或公司財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告；

e) 參與制定委派單位財(cái)務(wù)方面的重大計(jì)劃、方案，包括年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，利潤(rùn)分配方案，虧損彌補(bǔ)方案，內(nèi)部承包方案；

f) 參與單位實(shí)施對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策與執(zhí)行；

g) 監(jiān)督、檢查本單位的資金運(yùn)作、資金收支和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況；

h) 遵守集團(tuán)工作紀(jì)律和規(guī)章制度，請(qǐng)假需經(jīng)委派單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過(guò)三天以上的應(yīng)報(bào)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心備案，赴外地出差、開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)的，事先需向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告；

i) 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與委派單位行政領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)不一致時(shí)，應(yīng)及時(shí)向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心請(qǐng)示、匯報(bào)，并按答復(fù)意見(jiàn)執(zhí)行；

j) 服從XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心的管理和監(jiān)督，按要求完成布置的各項(xiàng)任務(wù)，定期向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心匯報(bào)工作，參加XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司財(cái)務(wù)管理中心組織的各種學(xué)習(xí)活動(dòng)；

k) 支持集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部門(mén)依法行使職權(quán)，維護(hù)企業(yè)利益和股東利益。

5）外派財(cái)務(wù)人員的職責(zé)要求

a) 依法實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全、完整；

b) 依法組織單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理以及各職能部門(mén)、直屬基層單位的核算、財(cái)務(wù)核算和成本管理方面的工作；

c) 參與外派單位財(cái)務(wù)預(yù)算、收支計(jì)劃，成本和費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表的制訂和編制；

d) 對(duì)所在單位財(cái)務(wù)管理中心門(mén)的其他人員的配置、任免、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出意見(jiàn)和建議；

e) 對(duì)本單位大額資金的使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組方案提出意見(jiàn)；

f) 參與審查單位重大經(jīng)濟(jì)合同和承包責(zé)任書(shū)；

g) 有權(quán)審閱單位內(nèi)外承包經(jīng)營(yíng)合同和重大投資項(xiàng)目的有關(guān)資料。

三、外派人員薪酬考核管理

1、外派人員薪酬管理

委派人員的薪酬發(fā)放有以下四種方式：

1）委派公司支付與直接發(fā)放：每月基本工資與績(jī)效工資，在考核后，由委派公司核實(shí)、直接發(fā)放。其利在于能夠看到自己工作努力的直接回報(bào)；其弊在于雙重考核后，難以起到切實(shí)維護(hù)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司利益。

2）委派公司支付，XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司發(fā)放：月度考核結(jié)束，委派公司將委派高級(jí)管理人員工資與績(jī)效獎(jiǎng)金轉(zhuǎn)到XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司賬戶，由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)，審批后發(fā)放到委派人員手中。利，與委派公司績(jī)效關(guān)聯(lián)。

3）XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司直接支付與發(fā)放：XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司依據(jù)每月考核結(jié)果，直接從XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司支付工資與獎(jiǎng)金給委派人。其利在于完全維護(hù)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司利益；其弊在于與委派公司利益脫節(jié)。

4）委派補(bǔ)貼：委派人員，除工資由子公司發(fā)放外，需要XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司額外發(fā)放部分補(bǔ)助，作為維護(hù)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司利益酬勞。其弊在于不容易調(diào)動(dòng)委派。

XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司外派人員工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療及其他福利等問(wèn)題整體考慮，按照先在所委派下屬公司享受，后在XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司內(nèi)平衡的原則執(zhí)行。所委派子公司高于XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的，按委派下屬公司執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，由下屬公司支付，由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司負(fù)責(zé)發(fā)放。所委派下屬公司低于XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司的，由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司負(fù)責(zé)補(bǔ)差。

因外派而產(chǎn)生的一些列差旅費(fèi)用、搬遷費(fèi)用、住房補(bǔ)貼、生活津貼等，由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司人力資源部制定相關(guān)外派補(bǔ)貼細(xì)則對(duì)照?qǐng)?zhí)行。

2、外派人員考核管理

XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司人力資源部組織每年年初與外派人員簽訂績(jī)效合同，根據(jù)績(jī)效合同對(duì)外派人員實(shí)行考核，考核優(yōu)秀的外派人員任期屆滿后根據(jù)其個(gè)人職業(yè)生涯規(guī)劃及公司實(shí)際情況回XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司擔(dān)任更高級(jí)別的職務(wù)，或委派至更重要的子公司；考核不合格的外派人員，XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司將通過(guò)其子公司的董事會(huì)對(duì)其提前撤換。

四、外派人員溝通和匯報(bào)

1、定期匯報(bào)

外派人員必須定期向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司匯報(bào)工作情況：

——本人工作履行情況，每月報(bào)告一次；

——下屬公司的經(jīng)營(yíng)情況，每季度專(zhuān)題述職報(bào)告一次；

——下屬公司有重大事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)報(bào)告。

報(bào)告原則上應(yīng)以書(shū)面形式進(jìn)行，如遇緊急情況，可以先以口頭報(bào)告，之后再補(bǔ)交書(shū)面報(bào)告。公司派往下屬公司外派人員超過(guò)一人，可由外派人員單獨(dú)或共同出具有關(guān)報(bào)告并必須本人簽名。

2、臨時(shí)報(bào)告

發(fā)生可能對(duì)公司股權(quán)權(quán)益產(chǎn)生較大影響的事件，下屬公司涉及下列重大事項(xiàng)時(shí)，外派人員必須及時(shí)向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司戰(zhàn)略投資部提交臨時(shí)工作報(bào)告：

——企業(yè)董事、監(jiān)事、副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)人員和財(cái)務(wù)人員的崗位變動(dòng)；

——下屬公司簽訂重要合同，該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)結(jié)果中的一項(xiàng)或多項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響；

——企業(yè)申請(qǐng)貸款、為他人擔(dān)保、貸款到期無(wú)法及時(shí)還貸；

——重大訴訟或仲裁事項(xiàng)以及重大違規(guī)事項(xiàng)；

——出現(xiàn)虧損，下屬公司發(fā)生經(jīng)營(yíng)性或者非經(jīng)營(yíng)性虧損；

——涉及下屬公司的重大訴訟事項(xiàng)；

——下屬公司利潤(rùn)分配方案；

——對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置；經(jīng)營(yíng)方向、方式發(fā)生變化；下屬公司發(fā)生重大的投資行為或者購(gòu)置金額較大的長(zhǎng)期資產(chǎn)行為；

——下屬公司及其下屬公司合并、分立、破產(chǎn)、解散、被收購(gòu)和兼并；

——壞賬處理及固定資產(chǎn)處理和報(bào)廢；

——下屬公司修改經(jīng)公司審定的內(nèi)控制度；

——企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大的變化，新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對(duì)下屬公司的經(jīng)營(yíng)有顯著影響；

——下屬公司進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)；

——其他可能影響下屬公司價(jià)值和公司股權(quán)利益的重大事項(xiàng)。

下屬公司召開(kāi)股東會(huì)（或股東大會(huì)）、董事會(huì)時(shí)，由公司的外派人員參加會(huì)議進(jìn)行表決。外派人員應(yīng)在該會(huì)議召開(kāi)五日前向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司相關(guān)部門(mén)提供有關(guān)會(huì)議議題，及時(shí)反饋有關(guān)意見(jiàn)。

外派人員應(yīng)嚴(yán)格按公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見(jiàn)表決。對(duì)會(huì)議追加的臨時(shí)議案，外派人員必須及時(shí)向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司相關(guān)部門(mén)報(bào)告，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見(jiàn)后，進(jìn)行表決。

外派人員的工作報(bào)告送交XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司相關(guān)部門(mén)后，由管理部門(mén)會(huì)同外派人員分析并提出建議后報(bào)送XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司領(lǐng)導(dǎo)審閱及批復(fù)。

五、派出人員輪崗與培訓(xùn)

1、外派人員輪崗

XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司在保持下屬公司穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，視工作需要和績(jī)效考核結(jié)果可通過(guò)下屬公司董事會(huì)批準(zhǔn)，遷調(diào)和任免外派人員。XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司對(duì)外派人員實(shí)行輪換制度，外派人員任期屆滿后原則上不連任，可以回到XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司繼續(xù)工作，或接受新的委派到其他下屬公司任職。

對(duì)于因個(gè)人原因提出從外派下屬公司離職并得到批準(zhǔn)的外派人員，人力資源部可組織起填寫(xiě)意向表：申請(qǐng)其他外派崗位、其他部門(mén)，并上報(bào)總經(jīng)理審批。人力資源部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見(jiàn)進(jìn)行外派、安排其至相應(yīng)的部門(mén)就職。

外派人員在離職時(shí)都必須進(jìn)行離職審計(jì)，否則不得辦理離職手續(xù)。離職審計(jì)由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司審計(jì)內(nèi)控部會(huì)同人力資源部和相關(guān)職能條線部門(mén)進(jìn)行。特殊情況由公司聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

外派人員辭職的離職審計(jì)時(shí)間最長(zhǎng)為十天，在審計(jì)完成前不得辦理離職手續(xù)。遷調(diào)的外派人員離職審計(jì)時(shí)間最長(zhǎng)為六天，審計(jì)完成前不得就任新職。

外派人員接到遷調(diào)、任免命令后，應(yīng)于七日內(nèi)辦妥所在部門(mén)的離職手續(xù)啟程赴調(diào)；特殊情況需經(jīng)XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

遷調(diào)人員啟程后，如中途由于交通阻塞或發(fā)生疾病及其他不可控因素不能到任時(shí)，應(yīng)及時(shí)出具證明報(bào)核。

2、外派人員培訓(xùn)

XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司對(duì)外派人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括崗位職責(zé)、職業(yè)道德、業(yè)務(wù)規(guī)范和流程、被委派公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)等，使其明確責(zé)任、轉(zhuǎn)變觀念、熟悉被委派單位的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。

XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司對(duì)外派人員，每季度集中組織一次崗位業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理等知識(shí)的學(xué)習(xí)，討論工作中出現(xiàn)的共性問(wèn)題和難題，進(jìn)一步強(qiáng)化XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司與委派人員的交流和聯(lián)絡(luò)，保證派出人員的業(yè)務(wù)技能、組織協(xié)調(diào)能力等得到不斷提高。

由XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司人力資源部建立外派人員的培訓(xùn)檔案，作為外派人員的考核管理的依據(jù)之一。

六、外派人員監(jiān)督管理

1、監(jiān)管方式

1）稽核審計(jì)：XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司對(duì)外派人員進(jìn)行控制的重要手段是進(jìn)行稽核審計(jì)，稽核由集團(tuán)審計(jì)內(nèi)控部門(mén)進(jìn)行。審計(jì)的功能不僅限于對(duì)外派人員的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，還包括對(duì)重要制度的審計(jì)和子公司的內(nèi)部控制的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行審查。

2）盡職調(diào)查：通過(guò)對(duì)子公司的經(jīng)理層進(jìn)行盡職與勝任調(diào)查，考察經(jīng)理層的業(yè)績(jī)、能力與勝任情況，通過(guò)對(duì)經(jīng)理層的掌控和盡職勝任考察，來(lái)加強(qiáng)對(duì)子公司的管控。

3）立體舉報(bào)機(jī)制：建立內(nèi)部立體舉報(bào)機(jī)制，母子公司內(nèi)部員工不論層級(jí)可隨時(shí)向XX省投資集團(tuán)AB電力股份有限公司審計(jì)內(nèi)控部門(mén)或子公司審計(jì)內(nèi)控部門(mén)舉報(bào)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，無(wú)論真?zhèn)?，審?jì)內(nèi)控部門(mén)應(yīng)立即著手進(jìn)行調(diào)查真相并對(duì)屬實(shí)的情況進(jìn)行處理。

2、監(jiān)管內(nèi)容

1）審查組織結(jié)構(gòu)與管理團(tuán)隊(duì)運(yùn)行?？雌涫欠裼行Ю盟鶎賳T工和各種物質(zhì)資源及人力資源，以及對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)和目的支持程度，管理審計(jì)通過(guò)分析各個(gè)構(gòu)成要素及相關(guān)的企業(yè)目標(biāo)來(lái)檢查組織結(jié)構(gòu)。

2）總體業(yè)績(jī)審計(jì)。看企業(yè)的目標(biāo)和方針是否適應(yīng)了企業(yè)及環(huán)境的要求，是否圓滿實(shí)現(xiàn)；

3）監(jiān)管外派管理團(tuán)隊(duì)確定組織目標(biāo)和方針的過(guò)程與程序。通常最有效的方式是通過(guò)分析和評(píng)價(jià)現(xiàn)行管理過(guò)程來(lái)制定需要改進(jìn)的方面；

4）監(jiān)管管理計(jì)劃和控制系統(tǒng)。根據(jù)一體化溝通系統(tǒng)的要求，以便使系統(tǒng)能及時(shí)有效地輸出相關(guān)的信息，關(guān)鍵是應(yīng)建立恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)控程序，以確保信息的準(zhǔn)備；

5）評(píng)價(jià)計(jì)劃與控制方面管理制度。確保這些制度是適當(dāng)?shù)?，是?jīng)過(guò)審查且定期修訂的，并確保它們的可理解性和由所有員工連續(xù)運(yùn)用；

6）評(píng)價(jià)外派團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)能力。確定其能否達(dá)到組織目標(biāo)的能力，審查外派機(jī)構(gòu)是否擁有實(shí)現(xiàn)其目的必須的資源，管理者合格與否；

7）評(píng)價(jià)管理控制技術(shù)。評(píng)價(jià)正式溝通制度是否得到有效實(shí)施，非正式溝通機(jī)制是否落地，評(píng)價(jià)信息通道是否與本部無(wú)縫鏈接。

3、監(jiān)管流程

1）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，根據(jù)分子公司各方面的報(bào)表、報(bào)告和舉報(bào)信等資料來(lái)分析分子公司存在的問(wèn)題；

2）稽核通知，根據(jù)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)分子公司高管層發(fā)出稽核通知，提出稽核的范圍，要求其提供資料的清單；

3）工作實(shí)施，查詢資料、走訪分子公司相關(guān)人員，根據(jù)資料進(jìn)行測(cè)評(píng)；

4）稽核報(bào)告，提出發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，根據(jù)走訪和調(diào)查等得出的結(jié)論，提出有針對(duì)性的建議或行動(dòng)方案，并且要附上原始資料；

5）執(zhí)行報(bào)告，督促被稽核單位實(shí)施，并對(duì)其進(jìn)行考核，建議至少半年一次。