“完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，形成科學有效的公司治理機制是國企改革三年行動的重要任務(wù)之一”。目前，國有企業(yè)公司治理體系改革已經(jīng)進入深水區(qū)，今天，中天華溥帶您了解公司治理體系的概念、程序、政策、法律、機構(gòu)以及其他相關(guān)專業(yè)知識。

41、職工董事如何產(chǎn)生？

答：董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

42、獨立董事與外部董事有什區(qū)別？

答：（1）分法不同：按兩分法，董事分為內(nèi)部董事和外部董事，此時外部董事就是獨立董事。按三分法，董事分為內(nèi)部董事，有關(guān)聯(lián)關(guān)系的外部董事與無關(guān)聯(lián)關(guān)系的外部董事。

（2）性質(zhì)不同：獨立董事是獨立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職，并與公司或公司經(jīng)營管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系。非執(zhí)行董事又稱外部董事，是除了董事身份外與公司沒有任何其他契約關(guān)系的董事。

（3）特點不同：一個非執(zhí)行董事在他被委任的公司里并沒有行政上或管理上的責任。如果他是獨立于管理層并且除董事酬金之外并沒從公司收取其它利益。經(jīng)濟的獨立性不能僅僅從表面上去理解，獨立董事只要工作認真，盡職盡責，并就其過錯承擔相應(yīng)的法律責任。

43、董事的任期是多久？

答：董事任期三年，任期屆滿可連選連任。屆滿前，董事在任期內(nèi)經(jīng)股東大會決議可以罷免，但，股東會不得無故解除其職務(wù)。

44、董事會和股東會的關(guān)系是什么？

答：二者都是公司的重要的組織機構(gòu)，但董事會是公司的執(zhí)行機構(gòu)，是由股東董事和職工代表董事構(gòu)成的；而股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，是由全體股東構(gòu)成的。

45、在公司治理體系中，董事會的角色定位是什么？

答：董事會是公司的決策機構(gòu)，由股東會選舉產(chǎn)生，按照股東會的要求、授權(quán)開展工作的機構(gòu)，對股東會負責董事會是公司治理的核心，并發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。在實際運營中，董事會必須從經(jīng)濟，戰(zhàn)略和效率三個方面著眼，以確保企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

46、國有企業(yè)董事會職權(quán)是什么？

答：根據(jù)《中華人民共和國公司法（2018修正）》規(guī)定：董事會對股東會負責，行使下列職權(quán)：

（1）召集股東會會議，并向股東會報告工作；

（2）執(zhí)行股東會的決議；

（3）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；

（4）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（6）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；

（7）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；

（8）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；

（9）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項；

（10）制定公司的基本管理制度；

（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

（12）國有企業(yè)除遵守《公司法》相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)遵循相關(guān)國資監(jiān)管政策文件要求以及公司實際情況。

47、“36號文”對董事會做出了哪些規(guī)定？

答：《關(guān)于進一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導意見》（國辦發(fā)〔2017〕36號）指出：董事會是公司的決策機構(gòu)，要對股東會負責，執(zhí)行股東會決定，依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事項，接受股東會、監(jiān)事會監(jiān)督，認真履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風險、深化改革等職責。國有獨資公司要依法落實和維護董事會行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)力，增強董事會的獨立性和權(quán)威性，落實董事會年度工作報告制度；董事會應(yīng)與黨組織充分溝通，有序開展國有獨資公司董事會選聘經(jīng)理層試點，加強對經(jīng)理層的管理和監(jiān)督。

48、國有企業(yè)董事長可以兼任總經(jīng)理嗎？

答：《關(guān)于進一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導意見》（國辦發(fā)〔2017〕36號）指出：國有獨資、全資公司的董事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，應(yīng)均為內(nèi)部執(zhí)行董事，定期向董事會報告工作。據(jù)此可見未明確要求董事長與總經(jīng)理必須分設(shè)，留下一定彈性空間。根據(jù)《中華人民共和國公司法（2018修正）》規(guī)定：（1）經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，董事會成員可以兼任經(jīng)理。（2）有限責任公司股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。因此，國有企業(yè)在一定條件下董事長可以兼任總經(jīng)理。在實踐中，因種種特殊情況，存在國有企業(yè)董事長兼任總經(jīng)理現(xiàn)象。

49、國有企業(yè)外部董事聘用一般程序如何？

答：外部董事是完善國有企業(yè)法人治理的重要內(nèi)容。結(jié)合各省市外部董事管理辦法來看，其聘用一般程序如下：

（1）崗位確定。由國資監(jiān)管機構(gòu)提出擬聘外部董事的名額和任職條件；

（2）推薦人選。從外部董事人才庫中提出初步人選，或采取市場化的選聘方式，也可由擬任職的企業(yè)推薦人選；

（3）溝通意見。與初步人選就外部董事的職責、權(quán)利和義務(wù)等相關(guān)事項進行溝通；

（4）組織考察。以適當方式向其現(xiàn)（曾）任職單位或有關(guān)部門考察了解初步人選情況；

（5）討論決定。由國資監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)考察情況，按崗位需要確定擬聘用人選；

（6）書面承諾。外部董事人選應(yīng)就本人與任職企業(yè)之間不存在可能影響公正履行職責的關(guān)系，向市國資委和任職企業(yè)作出書面承諾；

（7）依法聘用。由國資監(jiān)管機構(gòu)向外部董事人選頒發(fā)聘書，并明確任期。外部董事原有勞動（人事）關(guān)系不變，不與任職企業(yè)訂立勞動合同。

50、獨立董事和外部董事之間是什么關(guān)系？

答：第一，獨立董事（以下簡稱“獨董”）開始于2001年，證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》是過去二十年指導中國企業(yè)獨立董事制度的起點。獨立董事的特點如下：

（1）獨董是上市公司和準備上市公司董事會標配；

（2）獨董是來自本企業(yè)和本集團外部的，沒有利益關(guān)系的人員，所以才獨立。

（3）獨董是本企業(yè)董事會找來的，受聘于董事會，通常是行業(yè)專家或?qū)W者；

（4）不管高低，獨董都要拿津貼報酬，由受聘企業(yè)發(fā)錢。

第二，外部董事制度的起步最早于地方層面，2004年，《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國有獨資公司董事會試點工作的通知》，要求“建立外部董事制度，使董事會能夠做出獨立于經(jīng)理層的客觀判斷。”這是全國層面推行外部董事的開始。外部董事的基本特點如下：

（1）外董是國有獨資、全資、控股企業(yè)適用的；

（2）外董區(qū)別于公司內(nèi)部經(jīng)理層董事，是代表股東發(fā)布決策意見的；

（3）外董區(qū)別于公司內(nèi)部經(jīng)理層董事，是代表股東發(fā)表決策意見的；

（4）專職外董由派出股東支付薪酬，兼職外董一般沒有薪酬。