2022年，在國務(wù)院國資委部署下中央企業(yè)邁入“合規(guī)管理強化年”，合規(guī)管理作為推動企業(yè)法制建設(shè)、提升企業(yè)治理能力的有力抓手，其重要性逐漸凸顯，通過中央企業(yè)的引領(lǐng)示范，我國企業(yè)合規(guī)管理水平正在不斷提升。

合規(guī)管理是貫徹落實全面依法治國戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，合規(guī)管理要求企業(yè)的經(jīng)營管理行為對外符合“外部監(jiān)管”，包括法律法規(guī)、黨內(nèi)法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和國際條約、規(guī)則、標準。對內(nèi)符合“內(nèi)部制度”，包括企業(yè)章程、規(guī)章制度等要求，從而避免合規(guī)風(fēng)險。

國有企業(yè)合規(guī)建設(shè)的歷史

我國關(guān)于企業(yè)合規(guī)管理體系的相關(guān)規(guī)定可追溯至2014年，國資委發(fā)布《關(guān)于推動落實中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃有關(guān)事項的通知》，正式提出中央企業(yè)加強合規(guī)管理的要求。

2015年國資委發(fā)布《關(guān)于全面推進法治央企建設(shè)的意見》，對中央企業(yè)提升合規(guī)管理能力提出具體要求。

2016年國資委印發(fā)《關(guān)于在部分中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點工作的通知》，以中央企業(yè)為試點企業(yè)，探索開展合規(guī)管理體系建設(shè)。

2017年國家質(zhì)監(jiān)總局中國國家標準化管理委員會發(fā)布《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770-2017），該項標準是國際標準ISO19600:2014《合規(guī)管理體系指南》等同轉(zhuǎn)化標準，按照國際標準或者等同轉(zhuǎn)化的國家標準建立合規(guī)管理體系并通過第三方的符合性評估，可以在企業(yè)面臨監(jiān)管機構(gòu)處罰時提供有力的抗辯證據(jù)，達到盡職免責的目的。

根據(jù)《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770-2017）要求，合規(guī)管理體系是基于防范合規(guī)風(fēng)險，主動預(yù)防、持續(xù)改進的管理體系。合規(guī)管理體系建設(shè)分為以下幾個步驟：一、建立合規(guī)方針；二、識別合規(guī)義務(wù)、評價合規(guī)風(fēng)險；三、策劃應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險并實現(xiàn)目標；四、運行的策劃和合規(guī)風(fēng)險控制；五、績效評價和合規(guī)的報告；六、持續(xù)改進。同時，通過領(lǐng)導(dǎo)的承諾、獨立的合規(guī)團隊、確定各管理層職責來保障上述步驟的落實。

2018年國資委相繼發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》兩大重要文件，為全面推進合規(guī)管理建設(shè)提供政策依據(jù)。

此后，全國二十多個省、市頒布了省屬或市屬國有企業(yè)合規(guī)管理指引，各級國有企業(yè)陸續(xù)啟動合規(guī)管理體系建設(shè)工作，經(jīng)過幾年的試點推行，2022年國資委發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法（公開征求意見稿）》，取代2018年的央企合規(guī)指引文件，從組織機構(gòu)職責、制度建設(shè)、運營機制、考核評價等方面加大管理力度，將軟約束提升為硬要求，推動中央企業(yè)的合規(guī)管理體系進一步規(guī)范化。

部分省級企業(yè)合規(guī)管理政策文件

中央企業(yè)合規(guī)管理辦法的主要內(nèi)容

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法（公開征求意見稿）》共八章四十四條。第一章“總則”，明確了《辦法》適用范圍與合規(guī)管理基本原則。第二章“組織和職責”，明確黨委（黨組）、董事會、經(jīng)理層，以及業(yè)務(wù)部門、牽頭部門、監(jiān)督部門合規(guī)管理職責。第三章“制度建設(shè)”，要求企業(yè)建立健全分級分類合規(guī)管理制度體系，制定合規(guī)管理基本制度、重點領(lǐng)域制度和崗位職責清單，并從修訂完善、宣貫與執(zhí)行等方面作出工作部署。第四章“運行機制”，從合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警、風(fēng)險應(yīng)對、合法合規(guī)性審查機制、問題整改、合規(guī)舉報和風(fēng)險報告等方面提出要求。第五章“評價與追責”，要求企業(yè)完善合規(guī)管理評價機制，將結(jié)果納入考核，強化對違規(guī)行為的追責力度。第六章“合規(guī)文化”，從組織開展合規(guī)專題學(xué)習(xí)、加強法治宣傳教育、建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機制等方面，對培育合規(guī)文化提出要求。第七章“信息化建設(shè)”，要求企業(yè)加快建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，運用信息化手段將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)對重點領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點的實時動態(tài)監(jiān)測。第八章“附則”，要求中央企業(yè)和地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)參照本辦法，結(jié)合實際加快完善合規(guī)管理制度。

企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)重點

1、全面識規(guī)

依法治企，首先要明確企業(yè)應(yīng)遵守和執(zhí)行哪些“規(guī)”，它主要由國家頒布的法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策，商業(yè)道德規(guī)范以及企業(yè)自愿遵守的承諾等組成，這些“規(guī)”都應(yīng)該是企業(yè)去主動識別并明確知曉的。

2、合理立規(guī)

外規(guī)內(nèi)化，一是主動對接外部合規(guī)管理要求，制定專項合規(guī)管理制度；二是在原有的制度體系中查缺補漏，將外部合規(guī)管理要求合理融入，保證企業(yè)在各個方面都能夠合規(guī)做事。

3、從嚴執(zhí)規(guī)

制度制定出來，必須得到嚴格執(zhí)行，不能說在嘴上，掛在墻上，寫在紙上，把制度當成擺設(shè)，而應(yīng)落實在實際行動上，體現(xiàn)在具體工作中，凡是可能觸碰企業(yè)事先識別出來的合規(guī)風(fēng)險的，一律不做。

4、持續(xù)優(yōu)規(guī)

合規(guī)管理是一個閉環(huán)管理，首先制定以控制合規(guī)風(fēng)險為目標的合規(guī)管理計劃，優(yōu)化完善合規(guī)管理制度和內(nèi)控流程，定期進行合規(guī)體系運營評價；加強合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)文化建設(shè)，尤其要重視合規(guī)培訓(xùn)；建立健全舉報渠道，借助大數(shù)據(jù)與信息化，挖掘、分析違規(guī)原因，識別管理中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險，不斷優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險庫，并對合規(guī)管理體系進行動態(tài)調(diào)整，督促違規(guī)整改和持續(xù)改進。