銀行業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和對(duì)網(wǎng)點(diǎn)依賴程度，可分為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和復(fù)雜業(yè)務(wù)；按照其資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成，可分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)。

本文將按照資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)成的分類方式進(jìn)行業(yè)務(wù)分析。（注：本文數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)選取國(guó)內(nèi)十家有代表性的上市商業(yè)銀行，數(shù)據(jù)來源于各銀行年報(bào)）

負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。負(fù)債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80%以上。負(fù)債業(yè)務(wù)也可分為三類：

1.吸收存款：這部分是銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)，是從事資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。最早的存款形式是活期存款，后逐步發(fā)展到定期存款和特殊約定存款。

2.結(jié)算資金占用：雖然科技發(fā)展和電子計(jì)算機(jī)的普遍應(yīng)用使銀行結(jié)算速度大大加快，但由于結(jié)算規(guī)模的擴(kuò)大，銀行辦理結(jié)算過程中仍然有大量的短期資金暫時(shí)停留在銀行賬戶上。

3.主動(dòng)性借入資金：銀行最初只是把它作為臨時(shí)性資金調(diào)劑的應(yīng)急措施，后隨著銀行經(jīng)營(yíng)管理理論對(duì)主動(dòng)性負(fù)債的肯定和銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行日益重視通過同業(yè)拆借、向中央銀行借款和發(fā)行金融債券等方式借入資金。

（一）負(fù)債情況分析

十家上市商業(yè)銀行負(fù)債總額約160萬(wàn)億，平均增幅7.60%。整體負(fù)債總額持續(xù)上升但增速有所下降。四大行負(fù)債占據(jù)主導(dǎo)地位，約占整體的三分之二。其中工商銀行負(fù)債總額最高，金額超過31萬(wàn)億；郵政儲(chǔ)蓄銀行增速最大，達(dá)10.41%。

（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)

各家銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定，均以客戶存款為主。具體來看，郵政儲(chǔ)蓄銀行占比最大，達(dá)96%。四大行平均在80%左右，股份制銀行在65%左右。目前銀行的資金來源渠道過度依賴于客戶存款，所以負(fù)債結(jié)構(gòu)較為單一，也證明了我國(guó)銀行業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)尚未從依賴被動(dòng)負(fù)債轉(zhuǎn)向主動(dòng)負(fù)債。廣義同業(yè)負(fù)債近幾年有所上升，源于國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管（G-SIBs），制定了額外的資本充足率要求，以及額外的流動(dòng)性要求、總損失吸收能力等補(bǔ)充措施，以降低系統(tǒng)重要性銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，提升應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力，以增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)健性。因此銀行通過發(fā)行資本債券補(bǔ)充資本，使得廣義同業(yè)負(fù)債的占比上升。

（三）吸收存款

截止2021年末，銀行吸收存款約126萬(wàn)億，增速7.52%，低于負(fù)債整體增速。四大行在吸收存款方面較股份制銀行更占優(yōu)勢(shì)，其中工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行存款余額均超過20萬(wàn)億，招商銀行客戶存款增速最高，達(dá)12.73%。隨著存款方式的增多以及銀行利率下降等原因，銀行存款規(guī)模增速普遍回落，銀行吸儲(chǔ)壓力持續(xù)存在。

（四）存款期限結(jié)構(gòu)

從存款期限結(jié)構(gòu)來看，2021年末銀行平均活期存款占比47%，總體上略低于定期存款。這源于居民普遍認(rèn)為定期存款受到存款保險(xiǎn)制度的保護(hù)，利率比活期要高，且定期存款沒有投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上是一種持幣、持有現(xiàn)金的趨向。其中四大行的活期存款占比均接近50%，活期存款業(yè)務(wù)與定期存款業(yè)務(wù)的發(fā)展較為均衡。銀行中定期存款占比最高的為郵儲(chǔ)銀行，占比接近66%，同比增加1.96%；活期存款占比最高的是招商銀行，占比達(dá)到66%，同比穩(wěn)定。銀行正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要適當(dāng)?shù)馁Y金流動(dòng)性來保障，活期存款的大小與流動(dòng)性成反比，活期存款占比越大，流動(dòng)性越小;活期存款占比越小，流動(dòng)性越大。相比四大行，股份制銀行的流動(dòng)性更大。定期存款與銀行存款的穩(wěn)定性相關(guān)，定期存款短期穩(wěn)定，但長(zhǎng)期看定期到期后會(huì)造成銀行存款落差。所以銀行的營(yíng)運(yùn)能力與存款吸收能力強(qiáng)與否，與銀行存款中活期存款的占比息息相關(guān)。定期存款占比高的銀行，存款數(shù)據(jù)波動(dòng)性大，受偶然因素或者單個(gè)大客戶因素的影響更大。如果定期存款占比過高，銀行的盈利能力則受影響。定期存款吸收銀行存款付出的利息成本更高。因此，定期存款占比越低的銀行，其盈利能力越突出。

（五）存款剩余期限

從存款剩余期限來看，2021年末銀行存款業(yè)務(wù)中，剩余期限為實(shí)時(shí)償還的存款平均占比為50.09%，同比下降1.68%，一年以內(nèi)的存款平均占比為32.49%，同比上升1.82%。除郵政儲(chǔ)蓄銀行外，銀行客戶存款剩余期限為實(shí)時(shí)償還的存款占比最高，與活期存款占比較高的趨勢(shì)一致。隨著對(duì)銀行存款利率管理的加強(qiáng)，銀行通過“高息攬儲(chǔ)”方式增加客戶粘性的可行性受限，銀行短期存款利率小幅上調(diào)，中長(zhǎng)期存款利率大幅下降。因此一年以內(nèi)的存款占比上升，一年以上的存款占比下降。

（六）客戶類型

從客戶類型來看，在四大國(guó)有銀行中，公司客戶存款金額和個(gè)人客戶存款金額平均占比為47%和50%，相差較小。郵政儲(chǔ)蓄銀行依托代理網(wǎng)點(diǎn)眾多的優(yōu)勢(shì)，不斷拓寬個(gè)人存款資金源頭發(fā)展零售業(yè)務(wù)，個(gè)人客戶存款金額占比最高，達(dá)88%。而其他股份制銀行相對(duì)規(guī)模小、網(wǎng)點(diǎn)少，發(fā)展個(gè)人業(yè)務(wù)略有不足，相對(duì)來說公司客戶存款金額占比較大，平均占比達(dá)71%。