一、風(fēng)險與商業(yè)銀行風(fēng)險

風(fēng)險是生產(chǎn)目的與勞動成果之間的不確定性。

商業(yè)銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素而招致銀行經(jīng)濟(jì)損失或收益率負(fù)向波動的可能性。如何在追求效益最大化的同時有效控制風(fēng)險，是銀行經(jīng)營者始終探索的問題。

1、商業(yè)銀行風(fēng)險的來源包括外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險兩方面：

（1）商業(yè)銀行經(jīng)營活動的外部風(fēng)險：一是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況對商業(yè)銀行造成的風(fēng)險；二是經(jīng)濟(jì)生活中各種要素價格的變動對商業(yè)銀行造成的風(fēng)險；三是國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化對商業(yè)銀行造成的風(fēng)險；四是國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對商業(yè)銀行造成的風(fēng)險；五是同業(yè)競爭對商業(yè)銀行造成的風(fēng)險。

（2）商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)部風(fēng)險：商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理不善造成的風(fēng)險。實(shí)際上，許多風(fēng)險事件是內(nèi)部因素造成的，否則便無法解釋處于同樣外部環(huán)境中的商業(yè)銀行，何以有的能較好地防范風(fēng)險，有的卻遭受了較嚴(yán)重的損失。

2、商業(yè)銀行風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險

（1）信用風(fēng)險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。信用風(fēng)險是由兩方面的原因造成的：（1）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性，在經(jīng)濟(jì)緊縮期，信用風(fēng)險增加；（2）對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生。

（2）市場風(fēng)險是指未來市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響。

（3）流動性風(fēng)險是指因市場成交量不足或缺乏愿意交易的對手，導(dǎo)致未能在理想的時點(diǎn)完成買賣的風(fēng)險。第一流動性極度不足，第二短期資產(chǎn)價值不足以應(yīng)付短期負(fù)債的支付或未預(yù)料到的資金外流，第三籌資困難。

（4）操作風(fēng)險，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會給出的定義是由于內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)的不完備或失敗，或由于外部事件所造成損失的風(fēng)險。其中：流程因素引起的操作風(fēng)險，主要是指業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中由于管理體制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作風(fēng)險；人員因素引起的操作風(fēng)險，泛指在商業(yè)銀行內(nèi)部所有由于人員方面的原因給業(yè)務(wù)操作帶來的風(fēng)險。

二、風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是指如何在項目或企業(yè)一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里八風(fēng)險減至最低的管理過程。風(fēng)險管理是指通過對風(fēng)險認(rèn)識、衡量和分析，選擇最有效的方式，主動地、有目的地、有計劃地處理風(fēng)險，以最小成本爭取獲得最大安全保證的管理方法。當(dāng)企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風(fēng)險性。良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤的幾率，避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身指附加價值。

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和方法包括全球的風(fēng)險管理體系，全面的風(fēng)險管理范圍，全程的風(fēng)險管理過程，全新的風(fēng)險管理方法，全員的風(fēng)險管理文化。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險與風(fēng)險管理

近年來，在全球經(jīng)濟(jì)變化、政治局勢動蕩、疫情常態(tài)化防控等多重因素的影響疊加下，不良資產(chǎn)貸款風(fēng)險上升、信息識別風(fēng)險凸顯、遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)風(fēng)險加劇，風(fēng)險正在加速凸顯。在這樣的背景下，對商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理提出了更高要求，銀行風(fēng)險管理已越來越得到重視與關(guān)注。

根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，自2012至2021年，我國商業(yè)銀行不良貸款余額由4336億元增長至28470億元，增幅5.6倍；不良率由1.10%增長至1.73%，增幅57.27%。同期，我國監(jiān)管制度逐步完善，監(jiān)管手段工具不斷優(yōu)化，嚴(yán)監(jiān)管環(huán)境日趨完備。2022年三季度，銀行機(jī)構(gòu)的罰單總金額超3.3億元，罰單總數(shù)量超1200張，其中信貸風(fēng)險問題以罰單多、金額大位居處罰問題之首。罰單的前五大問題均為信貸風(fēng)險管理問題，分別為：貸后管理不到位、貸款三查不盡職、違規(guī)發(fā)放貸款、授信管理不盡職不審慎、貸款風(fēng)險分類不準(zhǔn)確。從罰單來看，風(fēng)險問題是監(jiān)管處罰的重災(zāi)區(qū)，而信貸風(fēng)險更是處罰問題的重中之重。

良好的風(fēng)險管理雖不能消除所有風(fēng)險，卻可以通過重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)外部活動以防止機(jī)構(gòu)崩潰，降低突發(fā)性沖擊造成的影響，實(shí)現(xiàn)更穩(wěn)健的經(jīng)營?？茖W(xué)有效的風(fēng)險管理一方面能夠減少商業(yè)銀行的風(fēng)險管理支出，降低財務(wù)成本，提高銀行盈利能力；另一方面可借助有專門的風(fēng)險管理流程確定最佳風(fēng)險水平，使得商業(yè)銀行承擔(dān)的實(shí)際風(fēng)險與最佳風(fēng)險水平保持一致，為銀行在監(jiān)管與法規(guī)的約束下合理配置資源、優(yōu)化投資決策提供支持。

四、建立商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系

1、樹立風(fēng)險管理文化

風(fēng)險管理文化的知識層面：銀行在風(fēng)險管理過程中形成的技術(shù)和藝術(shù)。具體來說，它包括銀行對各種風(fēng)險的評估能力、辨識能力、在風(fēng)險收益上的權(quán)衡藝術(shù)以及對風(fēng)險管理模型的開發(fā)運(yùn)用技巧。

風(fēng)險管理文化的制度層面：銀行對經(jīng)營活動中對能出現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和控制的一整套制度安排。主要包括內(nèi)控機(jī)制和激勵機(jī)制。

風(fēng)險管理文化的精神層面：銀行長期發(fā)展過程中形成的，包括銀行員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險內(nèi)部控制意識、風(fēng)險管理道德規(guī)范和價值標(biāo)準(zhǔn)等精神因素。

2、健全風(fēng)險管理體系

風(fēng)險管理體系包括風(fēng)險管理組織體系、評價體系、決策體系等內(nèi)容。

商業(yè)銀行建立有效的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，必須與銀行整體的經(jīng)營管理架構(gòu)相配套，將銀行的職能部門劃分為風(fēng)險管理條線、業(yè)務(wù)拓展條線、運(yùn)營支持條線，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險管理條線的獨(dú)立性，發(fā)揮其制約作用。董事會負(fù)責(zé)對風(fēng)險戰(zhàn)略和重要風(fēng)險管理政策的審批和定期修訂，風(fēng)險管理委員會直接隸屬于董事會，受董事會授權(quán)進(jìn)行日常決策，風(fēng)險管理委員會根據(jù)市場變化和銀行經(jīng)營情況定期評估戰(zhàn)略目標(biāo)，向董事會報告，以確保在長期、變動的經(jīng)濟(jì)周期下，改戰(zhàn)略能夠與銀行風(fēng)險偏好和生存能力相一致。

商業(yè)銀行風(fēng)險評價在很大程度上取決于管理者的主觀因素，主觀因素決定著決策者對待風(fēng)險的態(tài)度，而其態(tài)度不外乎三種情況：拒絕風(fēng)險，放棄盈利機(jī)會；承擔(dān)風(fēng)險，追求利潤；合理地規(guī)范其所能承受的風(fēng)險程度，不因高盈利而冒大風(fēng)險，也不因小風(fēng)險而放棄盈利機(jī)會。顯然，后者的態(tài)度是積極穩(wěn)健的。商業(yè)銀行常用的風(fēng)險評價方法有以下幾種：成本效益分析法、權(quán)衡分析法、風(fēng)險效益分析法、統(tǒng)計型評價法、綜合分析法。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)審議全行重大的風(fēng)險管理決策，直接對董事會負(fù)責(zé)；設(shè)在風(fēng)險管理部門的資產(chǎn)組合風(fēng)險經(jīng)理，他負(fù)責(zé)從宏觀層面上追蹤資產(chǎn)組合風(fēng)險的變化，審視全行各類資產(chǎn)組合是否合適；職能風(fēng)險經(jīng)理是專門設(shè)在風(fēng)險管理部門，從風(fēng)險類別上管理某一類風(fēng)險，決定接受風(fēng)險、拒絕風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、分散風(fēng)險；業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理同客戶關(guān)系經(jīng)理，共同參與到日常對風(fēng)險的評估、度量和管理。

3、強(qiáng)化銀行內(nèi)部管理控制

商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險管理的基礎(chǔ)就是建立符合銀行發(fā)展需要的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行的一種自律性為，是為完成既定的經(jīng)營目標(biāo)和防范風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行的風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施、程序的總稱。如對信用風(fēng)險實(shí)施垂直化管理，在總行、條線、分行分別設(shè)立風(fēng)險官，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)全行、條線和分行層面的全面風(fēng)險管理，明確職責(zé)；對市場風(fēng)險實(shí)施集中管理，由總行專門的管理團(tuán)隊進(jìn)行專業(yè)化、集中化的管理。董事會負(fù)責(zé)確定銀行面臨的市場風(fēng)險，制定全行的市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略，市場風(fēng)險管理職能部門負(fù)責(zé)市場風(fēng)險的日常監(jiān)控和檢查；對操作風(fēng)險實(shí)施分層管理，高級管理層承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任，總行操作風(fēng)險管理團(tuán)隊負(fù)責(zé)評估和監(jiān)控全行的操作風(fēng)險情況，建立有效的事后補(bǔ)救機(jī)制，緊急事項的應(yīng)急預(yù)案等。各級職能部門和經(jīng)營單位按照規(guī)章制度執(zhí)行操作，并負(fù)責(zé)監(jiān)控管理本單位的操作風(fēng)險。

4、提升風(fēng)險管理工具及技術(shù)

推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，人民銀行《金融科技發(fā)展規(guī)劃（2022-2025年）》第十六條：健全自動化風(fēng)險控制機(jī)制。事前運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)拓展風(fēng)險信息獲取維度,構(gòu)建以客戶為中心的風(fēng)險全景視圖,智能識別潛在風(fēng)險點(diǎn)和傳導(dǎo)路徑,增強(qiáng)風(fēng)險管理前瞻性和預(yù)見性。事中加強(qiáng)風(fēng)險計量、模型研發(fā)、特征提取等能力建設(shè),通過智能化評價策略、多維度關(guān)系圖譜等厘清風(fēng)險關(guān)聯(lián)關(guān)系、研判風(fēng)險變化趨勢,實(shí)現(xiàn)對高風(fēng)險交易、異?？梢山灰椎鹊膭討B(tài)捕捉和智能預(yù)警。事后通過數(shù)字化手段實(shí)施自動化交易攔截、賬戶凍結(jié)、漏洞補(bǔ)救等應(yīng)對措施,持續(xù)迭代優(yōu)化風(fēng)控模型和風(fēng)險控制策略,推動風(fēng)險管理從“人防”向“技防”“智控”轉(zhuǎn)變,增強(qiáng)風(fēng)險處置及時性、準(zhǔn)確性。