第一章  總則

第一條  為使集團(tuán)決策層能夠及時、準(zhǔn)確了解集團(tuán)總部及各所屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，確保人事、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等信息能夠順利流轉(zhuǎn)上報，形成高效的信息溝通機(jī)制，進(jìn)而降低經(jīng)營風(fēng)險提高管理效率，特制定XX集團(tuán)信息報告機(jī)制。

第二條  信息報告機(jī)制是指各職能中心、所屬單位對在某一時期內(nèi)的人事、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等工作動態(tài)信息，以書面文件形式及時上報至集團(tuán)總部各責(zé)任部門，確保各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和子公司運(yùn)營信息能夠及時準(zhǔn)確地傳遞到公司總部，以便公司總部分析、評價、監(jiān)督各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和子公司經(jīng)營管理活動。

第三條  集團(tuán)各類主要信息可歸結(jié)為人事、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)三類信息，分別的歸口管理部門為集團(tuán)總部人力資源部、企業(yè)管理部、財務(wù)中心。

第四條 信息報告機(jī)制由人事信息報告制度、財務(wù)信息報告制度、經(jīng)營管理信息報告制度、重大專項事物信息報告制度、重大突發(fā)事件報告制度等五項組成。

第五條  各系統(tǒng)報告格式有各系統(tǒng)的主辦部門負(fù)責(zé)規(guī)定，即人事、財務(wù)、經(jīng)營管理信息報表格式分別由總部人力資源部、財務(wù)中心、企業(yè)管理部制定，各填報部門按標(biāo)準(zhǔn)填寫。

第六條  信息報告制度屬于集團(tuán)企業(yè)管理工作中的強(qiáng)制性需求，無正當(dāng)理由必須根據(jù)要求按時上報，否則予以追究相關(guān)單位負(fù)責(zé)人與主辦人員的責(zé)任。

第七條  本制度適用于集團(tuán)總部及各所屬單位。

第二章 人事信息報告制度

第八條  人事信息報告制度主要是集團(tuán)總部通過掌握下屬單位一定周期內(nèi)的人員變化、員工薪酬總額和調(diào)整情況、績效考核情況、培訓(xùn)實(shí)施情況、工傷情況等方面的人事信息，對所屬單位人力資源情況進(jìn)行監(jiān)督、控制。

第九條  人事信息上報工作的歸口部門為所屬單位的人力資源部，匯總各單位的人事信息的歸口部門為集團(tuán)總部人力資源部，上報周期為月度。

第十條  集團(tuán)總部人力資源部通過每月對下屬單位人事信息進(jìn)行審核掌握下屬單位人事的各類數(shù)據(jù)，總部人力資源部需要對異常數(shù)據(jù)進(jìn)行原因調(diào)查，并組織下屬單位編寫發(fā)生異常情況的相關(guān)報告，以便規(guī)避相關(guān)人事風(fēng)險。

第十一條  集團(tuán)總部人力資源部將各所屬單位人事信息匯總后整理集團(tuán)整體的人力資源信息匯報表，報送至公司決策層，并根據(jù)信息密級程度報送至公司其他部門及上級單位。

第十二條  具體各類人事信息報送過程見附件。

第三章 財務(wù)信息報告制度

第十三條   財務(wù)信息報告制度主要是集團(tuán)財務(wù)中心通過掌握集團(tuán)總部、下屬單位的一定周期內(nèi)執(zhí)行公司財務(wù)制度的基本情況、資金使用情況、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、下月重大財務(wù)活動計劃等財務(wù)管理狀況，并對財務(wù)各模塊進(jìn)行調(diào)查與分析，從而為公司決策層提供重要的支持?jǐn)?shù)據(jù)。

第十四條  所屬單位的財務(wù)人員均是集團(tuán)總部財務(wù)中心進(jìn)行委派和任命，因此所屬單位的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)基本掌握在集團(tuán)總部負(fù)責(zé)各單位財務(wù)狀況的相關(guān)人員處，因此財務(wù)中心各模塊負(fù)責(zé)人將各所屬單位本模塊的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總制表，并根據(jù)需要進(jìn)行內(nèi)部流轉(zhuǎn)。財務(wù)信息報告周期為月度。

第十五條  基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)制表主要為集團(tuán)總部及所屬單位的三大會計報表，即損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表，財務(wù)中心負(fù)責(zé)人在集團(tuán)總部、所屬單位基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上編制集團(tuán)整體的會計報表，以此作為評估公司經(jīng)營績效的依據(jù)，同時使決策層了解公司資產(chǎn)負(fù)債的來源及其流動性，并了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求情況。

第十六條  集團(tuán)財務(wù)中心在各類基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)匯總的基礎(chǔ)上，對集團(tuán)總部、所屬公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行說明，對生產(chǎn)成本與費(fèi)用進(jìn)行分析，對資金管理可能出現(xiàn)的問題提出建議，對集團(tuán)總部及所屬單位運(yùn)營管理可能存在的問題提出建議等。

第十七條  財務(wù)分析報告包含《公司預(yù)算執(zhí)行差異分析報告》、《公司營業(yè)收入與費(fèi)用分析報告》、《公司往來賬務(wù)分析報告》、《公司資金與運(yùn)營風(fēng)險分析報告》、《公司生產(chǎn)運(yùn)營分析報告》等五項，各類分析報告遵循月度報告從簡，季度報告從詳?shù)脑瓌t。其中《公司預(yù)算執(zhí)行差異分析報告》是最基本和最重要的內(nèi)容，它能夠提供三個方面的信息：一是提供公司業(yè)務(wù)風(fēng)險信息，二是提供預(yù)算執(zhí)行信息，三是為績效考核提供評價指標(biāo)。

第十八條  財務(wù)中心在編制五類《財務(wù)分析報告》時遵循下列三項基本準(zhǔn)則：

1、提供運(yùn)行狀態(tài)信息：公司高層管理人員通過聽取五種《財務(wù)分析報告》，即使他們不經(jīng)常深入基層，也能了解公司當(dāng)前的運(yùn)營狀況，但分析報告提供的運(yùn)行狀態(tài)信息要簡練和全面。

2、提供管理決策信息：《財務(wù)分析報告》要突出異常信息，通過異常信息發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營的新動向。異常信息包括良性信息和惡性信息，以便公司決策人員培育良性發(fā)展趨勢，中止惡性變化苗頭。

3、達(dá)到?jīng)Q策人員的要求：管理會計的基本宗旨就是為公司的經(jīng)營管理和發(fā)展決策服務(wù)，公司決策人員的眼界、膽識等遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它公司職員。盡管分析人員可能不理解高層戰(zhàn)略意圖，但通過按照公司決策人員的要求進(jìn)行分析，分析報告的針對性和管理高度應(yīng)該能夠達(dá)到公司的要求。

第十九條  具體收集各類基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)分析報告的相關(guān)內(nèi)容見附件。

第四章  經(jīng)營管理信息報告制度

第二十條  經(jīng)營管理信息報告制度主要是企業(yè)管理部通過匯總一定時期內(nèi)生產(chǎn)、營銷、物流采購等系統(tǒng)的經(jīng)營管理信息，并對異常信息進(jìn)行調(diào)查、分析，編制經(jīng)營分析報告，對集團(tuán)總部及所屬單位經(jīng)營運(yùn)行情況進(jìn)行說明，對生產(chǎn)經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行原因分析，同時組織經(jīng)營分析會制定應(yīng)對對策和措施，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行的機(jī)制。

第二十一條  經(jīng)營管理信息報告制度的總的歸口部門為集團(tuán)總部企業(yè)管理部，集團(tuán)各職能中心對本系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析，將本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與分析報告提交至企業(yè)管理部。具體如下：生產(chǎn)制造中心匯總分析總部及下屬單位生產(chǎn)、設(shè)備等相關(guān)數(shù)據(jù)，技術(shù)研發(fā)中心匯總分析總部及下屬單位質(zhì)量等相關(guān)信息、物流采購中心匯總分析總部及下屬單位物流、庫存、采購等相關(guān)數(shù)據(jù)，營銷中心匯總分析總部及下屬單位的產(chǎn)品銷售、回款等相關(guān)數(shù)據(jù)，報告周期為月度。

第二十二條  經(jīng)營管理信息主要是四個方面：

1、生產(chǎn)質(zhì)量信息：各所屬單位的制造部產(chǎn)品的生產(chǎn)計劃完成情況、 產(chǎn)品數(shù)量及產(chǎn)值完成情況、各類別產(chǎn)品質(zhì)量運(yùn)行情況、生產(chǎn)設(shè)備的運(yùn)營情況、安全事故情況。

2、產(chǎn)品銷售信息：公司各類產(chǎn)品競爭力情況、市場前景，各類產(chǎn)品的訂貨、銷售、回款情況、商業(yè)推廣會召開與產(chǎn)生的效果情況、商品投訴等情況。

3、物流信息：各產(chǎn)成品分類別庫存情況、各中轉(zhuǎn)倉庫各類產(chǎn)品的出入庫情況、各中轉(zhuǎn)倉物流費(fèi)用與出庫數(shù)量分析。

4、采購信息：各類物資的采購情況、各商品分類別在途信息情況、重要原料庫存信息、采購費(fèi)用分析。

第二十三條  在了解集團(tuán)總部及所屬單位經(jīng)營信息及業(yè)務(wù)監(jiān)控過程中，集團(tuán)總部企業(yè)管理部貫穿整個過程中。集團(tuán)企業(yè)管理部對各職能系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)及報告進(jìn)行匯總、整理、分析，將各單位的月度計劃與經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行比較，編寫《月度經(jīng)營情況分析報告》，并對偏差情況進(jìn)行分析。同時組織各職能系統(tǒng)的相關(guān)人員參加的經(jīng)營分析會，在經(jīng)營分析會上與會人員對《月度經(jīng)營情況分析報告》進(jìn)行審議，同時審議所提議的初步對策，聯(lián)合進(jìn)行對策方案的制定，各職能系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織實(shí)施相關(guān)對策，企業(yè)管理部監(jiān)督執(zhí)行情況。

第二十四條 具體收集各類經(jīng)營管理信息請見附件。

第五章  重大專項事項信息報告制度

第二十五條  重大專項事項信息報告制度主要是所屬單位在進(jìn)行重大投資項目、業(yè)務(wù)調(diào)整重點(diǎn)、重要市場開發(fā)項目、重大經(jīng)營決策、重大資金支出、重大合同簽訂等情況之前需要向集團(tuán)總部高層提交書面情況說明與申請報告，審批批準(zhǔn)后方可實(shí)施執(zhí)行的機(jī)制。

第二十六條  重大專項事項信息報告需要由所屬單位的總經(jīng)理根據(jù)報告領(lǐng)域分別向集團(tuán)總部相關(guān)領(lǐng)域的高層進(jìn)行提交，按審批權(quán)限由集團(tuán)總經(jīng)理辦公會、董事會、股東會做出決策。該報告是根據(jù)外部環(huán)境的變化而提出，因此報告的提交周期為不定期，根據(jù)實(shí)際情況而定。

第二十七條  所屬公司重大專項信息報告提交之后，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)格的分析論證，并提供分析報告，供決策層參考。

第二十八條  具體重大專項事項信息報告的提交請見附件。

第六章  重大突發(fā)事件報告制度

第二十九條  重大突發(fā)事件報告制度主要是所屬單位發(fā)生重大突發(fā)事件起需要立即向集團(tuán)總部的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行情況的匯報、說明與請示，得到集團(tuán)總部高層的明確批示后方可進(jìn)行下一步行動的機(jī)制。

第三十條  重大突發(fā)事件主要包括重大安全事故、重大公關(guān)事故、重大投訴事故等情況，主要由所屬公司的高層向集團(tuán)總部的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報，匯報時間為發(fā)生重大突發(fā)事件后立即請示。

第三十一條  集團(tuán)總部的分管領(lǐng)導(dǎo)在獲得集團(tuán)總部及所屬單位發(fā)生的重大突發(fā)事件后，應(yīng)立即向相關(guān)人員匯報，同時組織相關(guān)人員進(jìn)行咨詢、調(diào)查，參考相關(guān)的預(yù)案后做出相對較為全面的快速應(yīng)對措施，以便及時解決突發(fā)問題。

第三十二條 集團(tuán)總部企業(yè)管理部組織相關(guān)人員將發(fā)生過的重大突發(fā)事件的情況進(jìn)行說明，并將相關(guān)應(yīng)對措施進(jìn)行說明和記載，并進(jìn)一步改善此類問題的預(yù)算，以便為日后服務(wù)。

第三十三條   具體重大突發(fā)事件的提交請見附件

第七章　附　則

第三十四條  本辦法由公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后頒布執(zhí)行。

第三十五條  本辦法自頒布之日起施行。

第三十六條  本辦法施行后，凡既有的類似規(guī)章制度自行終止，其他與本辦法有抵觸的規(guī)定以本辦法為準(zhǔn)。