一、背景：政策驅(qū)動(dòng)與發(fā)展需求的雙重邏輯

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)是新時(shí)代深化國(guó)資國(guó)企改革、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求。從政策層面看，黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視法治央企建設(shè)，《法治中國(guó)建設(shè)規(guī)劃（2020—2025年）》明確要求企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委2022年發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》進(jìn)一步以部門規(guī)章形式強(qiáng)化剛性約束，要求中央企業(yè)建立覆蓋全流程的合規(guī)管理體系。

從企業(yè)自身發(fā)展看，全球化背景下國(guó)有企業(yè)面臨復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外法律環(huán)境。同時(shí)，防范重大風(fēng)險(xiǎn)、提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力成為企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵，合規(guī)管理已從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”轉(zhuǎn)向“主動(dòng)防控”，成為現(xiàn)代企業(yè)治理的核心要素。

二、原則：系統(tǒng)性與針對(duì)性的有機(jī)統(tǒng)一

1.堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)

充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)黨委的領(lǐng)導(dǎo)核心作用，將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理制度建設(shè)全過(guò)程。黨委從政治高度把握合規(guī)管理方向，確保合規(guī)制度與黨和國(guó)家的方針政策、重大決策部署保持一致，引領(lǐng)國(guó)有企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營(yíng)中踐行社會(huì)責(zé)任與政治擔(dān)當(dāng)。

2.全面覆蓋原則

合規(guī)要求應(yīng)嵌入國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié)，從戰(zhàn)略規(guī)劃制定、投資決策、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)到市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等，無(wú)一遺漏；貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程，無(wú)論是高層管理人員的戰(zhàn)略決策，還是基層員工的日常操作，都需遵循合規(guī)準(zhǔn)則；落實(shí)到企業(yè)內(nèi)各部門、各單位以及全體員工，形成全員參與、全方位覆蓋的合規(guī)管理格局，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)同推進(jìn)。

3.權(quán)責(zé)清晰原則

明確各主體在合規(guī)管理中的職責(zé)。業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性建設(shè)，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)管理部門作為牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)管理工作，建立健全合規(guī)管理制度體系；監(jiān)督部門則對(duì)合規(guī)要求的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。同時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)管理人員和各崗位員工的合規(guī)責(zé)任，使每個(gè)人都清楚知曉自己在合規(guī)管理中的權(quán)利與義務(wù)。

4.務(wù)實(shí)高效原則

結(jié)合國(guó)有企業(yè)自身實(shí)際情況，構(gòu)建符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理需求的合規(guī)管理體系。避免生搬硬套其他企業(yè)模式，注重制度的實(shí)用性和可操作性。突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理，合理配置資源，提高合規(guī)管理的針對(duì)性和有效性。充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能等信息化手段，提升合規(guī)管理的效率和精準(zhǔn)度，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的智能化轉(zhuǎn)型。

三、要求：組織、制度、文化與技術(shù)的立體化支撐

1.完善組織架構(gòu)

建立健全合規(guī)管理組織體系，明確各層級(jí)合規(guī)管理職責(zé)。設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，作為企業(yè)合規(guī)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)重大合規(guī)事項(xiàng)，研究制定合規(guī)戰(zhàn)略和政策。在企業(yè)管理層中設(shè)置首席合規(guī)官，由總法律顧問(wèn)兼任，不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù)，全面領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理工作，向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)與運(yùn)行負(fù)總責(zé)。合規(guī)管理部門應(yīng)配備足夠數(shù)量且具備專業(yè)知識(shí)和技能的專職合規(guī)管理人員，確保合規(guī)管理工作的專業(yè)性和有效性。同時(shí)，在各業(yè)務(wù)及職能部門設(shè)置合規(guī)管理員，由業(yè)務(wù)骨干兼任，負(fù)責(zé)本部門日常合規(guī)事務(wù)，形成上下貫通的合規(guī)管理組織網(wǎng)絡(luò)。

圖：合規(guī)管理的組織體系

2.強(qiáng)化制度執(zhí)行

制度的生命力在于執(zhí)行。國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)合規(guī)管理制度的宣傳貫徹，通過(guò)組織培訓(xùn)、發(fā)放手冊(cè)、開(kāi)展知識(shí)競(jìng)賽等多種形式，確保全體員工了解并熟悉合規(guī)制度內(nèi)容。建立健全制度執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)合規(guī)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正制度執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反合規(guī)制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制，確保合規(guī)制度得到切實(shí)執(zhí)行。

3.加強(qiáng)文化建設(shè)

培育合規(guī)文化是合規(guī)管理制度建設(shè)的重要內(nèi)容。將合規(guī)文化納入企業(yè)文化建設(shè)整體規(guī)劃，通過(guò)開(kāi)展法治宣傳教育、合規(guī)培訓(xùn)、案例警示教育等活動(dòng)，樹(shù)立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信的價(jià)值觀，使合規(guī)理念深入人心。在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造依規(guī)辦事、按章操作的良好文化氛圍，引導(dǎo)員工自覺(jué)遵守合規(guī)制度，從 “要我合規(guī)” 轉(zhuǎn)變?yōu)?“我要合規(guī)”，形成全員合規(guī)的文化自覺(jué)。

圖：合規(guī)文化建設(shè)

4.推進(jìn)信息化建設(shè)

利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，將合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)流程。鄂爾多斯市搭建國(guó)資監(jiān)管云平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)線下工作線上化、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警即時(shí)化；中核集團(tuán)通過(guò)信息化手段動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)重點(diǎn)領(lǐng)域，提升管理效能。

四、內(nèi)容：全流程風(fēng)險(xiǎn)防控與重點(diǎn)突破

1.合規(guī)管理制度體系構(gòu)建

國(guó)有企業(yè)應(yīng)構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系。制定全員普遍遵守的合規(guī)管理基本制度，明確合規(guī)管理的總體目標(biāo)、基本原則、組織架構(gòu)、職責(zé)分工、運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等內(nèi)容，為合規(guī)管理工作提供基本遵循。針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域，如反壟斷、反商業(yè)賄賂、市場(chǎng)交易、生態(tài)環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)保護(hù)、商業(yè)伙伴等，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，制定具體制度或?qū)ｍ?xiàng)指南，細(xì)化合規(guī)要求和操作流程。對(duì)于對(duì)外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營(yíng)以及海外工程建設(shè)等涉外業(yè)務(wù)，根據(jù)所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)和國(guó)際慣例，制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度，防范涉外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，根據(jù)法律法規(guī)變化、監(jiān)管政策調(diào)整以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況，及時(shí)對(duì)合規(guī)管理制度進(jìn)行修訂完善，確保制度的時(shí)效性和有效性。

圖：合規(guī)管理的制度體系

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

全面梳理企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。采用定性與定量相結(jié)合的方法，如問(wèn)卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的準(zhǔn)確性。定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，動(dòng)態(tài)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控提供依據(jù)。

3.合規(guī)審查機(jī)制建立

將合規(guī)審查作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的必經(jīng)程序嵌入業(yè)務(wù)流程。在規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)格進(jìn)行合規(guī)審查。明確合規(guī)審查的主體、范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、流程和責(zé)任，確保合規(guī)審查的獨(dú)立性和權(quán)威性。業(yè)務(wù)及職能部門在提交相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行決策或執(zhí)行前，應(yīng)先進(jìn)行自我合規(guī)審查；合規(guī)管理部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限對(duì)提交事項(xiàng)進(jìn)行專業(yè)合規(guī)審查，提出明確的合規(guī)審查意見(jiàn)。重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見(jiàn)應(yīng)由首席合規(guī)官簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。未經(jīng)合規(guī)審查或經(jīng)審查不通過(guò)的事項(xiàng)，不得實(shí)施。

4.違規(guī)行為舉報(bào)與調(diào)查處理

建立健全違規(guī)行為舉報(bào)機(jī)制，設(shè)立舉報(bào)平臺(tái)，暢通舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)信息嚴(yán)格保密，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。對(duì)收到的舉報(bào)線索及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和危害程度，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。對(duì)違規(guī)人員依法依規(guī)給予紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處罰，涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。同時(shí)，針對(duì)違規(guī)行為暴露出的問(wèn)題，深入分析原因，及時(shí)完善制度，堵塞管理漏洞，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。

圖：合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制

五、方法：分層實(shí)施與創(chuàng)新實(shí)踐

1.借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與最佳實(shí)踐

積極學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)在合規(guī)管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成功案例，結(jié)合國(guó)有企業(yè)自身特點(diǎn)進(jìn)行消化吸收和創(chuàng)新應(yīng)用。關(guān)注行業(yè)內(nèi)合規(guī)管理的最新動(dòng)態(tài)和發(fā)展趨勢(shì)，參加相關(guān)研討會(huì)、培訓(xùn)課程等活動(dòng)，加強(qiáng)與同行業(yè)企業(yè)的交流與合作，不斷拓寬合規(guī)管理視野，提升合規(guī)管理水平。

2.加強(qiáng)信息化建設(shè)

利用信息化技術(shù)手段，搭建合規(guī)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的數(shù)字化、智能化。將合規(guī)制度、流程、風(fēng)險(xiǎn)信息等納入信息系統(tǒng)，通過(guò)信息化手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和分析。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；運(yùn)用人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)合規(guī)審查的智能化輔助，提高合規(guī)審查效率和準(zhǔn)確性。同時(shí)，通過(guò)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作的在線審批、流程跟蹤、文檔管理等功能，提高合規(guī)管理工作的協(xié)同性和便捷性。

3.開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)與外部咨詢

加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工的合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)能力。制定系統(tǒng)的合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，針對(duì)不同層級(jí)、不同部門的員工開(kāi)展有針對(duì)性的培訓(xùn)內(nèi)容，包括法律法規(guī)知識(shí)、合規(guī)管理制度、業(yè)務(wù)操作流程等。邀請(qǐng)外部專家、學(xué)者進(jìn)行專題講座，分享最新的合規(guī)管理理念和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。此外，在合規(guī)管理制度建設(shè)過(guò)程中，可借助外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的力量，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等，為企業(yè)提供專業(yè)的咨詢服務(wù)和技術(shù)支持，確保合規(guī)管理制度建設(shè)的科學(xué)性和規(guī)范性。

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需以習(xí)近平法治思想為指引，立足政策要求與企業(yè)實(shí)際，構(gòu)建“組織健全、制度完善、流程規(guī)范、文化浸潤(rùn)”的合規(guī)管理體系。通過(guò)強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)、聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、創(chuàng)新技術(shù)應(yīng)用，國(guó)有企業(yè)可有效防控風(fēng)險(xiǎn)、提升治理效能，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。未來(lái)，隨著國(guó)際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)（如ISO37301）的深化應(yīng)用，國(guó)有企業(yè)需進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)際化合規(guī)能力建設(shè)，在全球競(jìng)爭(zhēng)中贏得主動(dòng)。