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國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）在2014年12月發(fā)布國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO19600《合規(guī)管理體系—指南》其中明確規(guī)定：組織宜以適合其規(guī)模、復(fù)雜性、結(jié)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)的方式制定“合規(guī)義務(wù)”文件。這是國(guó)際上比較規(guī)范的關(guān)于合規(guī)管理領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)化文件。
我國(guó)，此辦法于2022年10月1日起實(shí)施。作為我國(guó)第一個(gè)合規(guī)管理方面的規(guī)章，這個(gè)辦法的出臺(tái)對(duì)于我國(guó)企業(yè)的合規(guī)發(fā)展具有里程碑的意義。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在2022年8月印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確規(guī)定：“合規(guī)是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。降低企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性?！?br /> 同時(shí)，《辦法》規(guī)定：“企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開(kāi)展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)?！?/p>

在內(nèi)容上，企業(yè)的合規(guī)既包括法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、監(jiān)管制度、國(guó)際通用規(guī)則、商業(yè)慣例等外部規(guī)范要求，也包括企業(yè)章程、企業(yè)基本制度、業(yè)務(wù)指引、操作規(guī)范等內(nèi)部制度。
在形成上，企業(yè)的合規(guī)具有內(nèi)生性、內(nèi)化性和適配性。
首先，內(nèi)生性體現(xiàn)在將企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理過(guò)程中有效、有益、有用的經(jīng)驗(yàn)、做法、慣例、操作流程、運(yùn)行模式或管理要求等內(nèi)生為“規(guī)”，規(guī)制企業(yè)和員工的經(jīng)營(yíng)管理行為。
其次，內(nèi)化性體現(xiàn)在外規(guī)內(nèi)化，一方面將法律法規(guī)、監(jiān)管制度、行業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)則等內(nèi)化為內(nèi)部制度，另一方面內(nèi)生的“規(guī)”要符合法律法規(guī)、監(jiān)管制度等國(guó)家強(qiáng)制性、指導(dǎo)性規(guī)范要求。
最后，適配性體現(xiàn)在企業(yè)的“規(guī)”需要與企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)、戰(zhàn)略、發(fā)展、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)等內(nèi)外部實(shí)際及環(huán)境相適配。
在效果上，合規(guī)具有特定性、目的性和系統(tǒng)性。
首先，特定性體現(xiàn)在企業(yè)的“規(guī)”具有特定對(duì)象、特定范圍、特定活動(dòng)等方面的針對(duì)性和指向性，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為規(guī)范對(duì)象，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理為特定范圍，適合有計(jì)劃、有組織的企業(yè)組織活動(dòng)。
其次，目的性體現(xiàn)在合規(guī)是以防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為主要目的，指引企業(yè)和員工規(guī)范、有序、安全、有效、穩(wěn)定、高效、有價(jià)值的開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
最后，系統(tǒng)性體現(xiàn)在合規(guī)是一套運(yùn)營(yíng)管理體系和系統(tǒng)，包括規(guī)范建立、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)等全方面管理活動(dòng)。
合規(guī)確保企業(yè)和人員經(jīng)營(yíng)管理和行為符合“規(guī)”的要求，并建立一套合規(guī)管理體系，防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但合規(guī)側(cè)重于建立標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)評(píng)價(jià)等方面，處于風(fēng)險(xiǎn)的前端預(yù)防、控制和管理，注重結(jié)果評(píng)價(jià)，不能從實(shí)質(zhì)上、根本上解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

合規(guī)管理的主要功能是防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，避免因行政處罰或者刑事責(zé)任追究而導(dǎo)致企業(yè)被剝奪經(jīng)營(yíng)資格，遭受?chē)?yán)厲處罰。
合規(guī)管理對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)具有促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)運(yùn)行、防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范員工行為、防止決策失誤、減少生產(chǎn)安全方面出現(xiàn)的問(wèn)題等重要意義。

合規(guī)管理是一種通過(guò)體系化操作方式管控企業(yè)主體運(yùn)行中違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)漏洞的綜合管理方法。是以企業(yè)主體的適用法律法規(guī)為基礎(chǔ)覆蓋至完善的商業(yè)道德與價(jià)值觀的建設(shè)。合規(guī)管理強(qiáng)調(diào)適用性，也就是合規(guī)管理體系要適用于企業(yè)，每家企業(yè)的合規(guī)體系都應(yīng)該符合企業(yè)自身所具備的行業(yè)特征與文化特征。

1、外部法律法規(guī)的變化導(dǎo)致企業(yè)某些原本不受限的行為，隨著新法律的頒布變得不合規(guī)了，因此需要建立管理流程以識(shí)別這種變化，防范企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；
2、因競(jìng)爭(zhēng)者、客戶(hù)、供應(yīng)商等不當(dāng)行為給本企業(yè)帶來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；
3、監(jiān)管部門(mén)、執(zhí)法部門(mén)要求本企業(yè)建立和執(zhí)行合規(guī)管理體系；
4、監(jiān)管部門(mén)、執(zhí)法部門(mén)對(duì)已建立合規(guī)管理體系的企業(yè)及高管實(shí)行正向激勵(lì)；
5、投資者要求本企業(yè)建立合規(guī)管理體系；
6、外部審計(jì)師要求本企業(yè)建立合規(guī)管理體系；
7、合規(guī)管理成為一種市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，沒(méi)有合規(guī)體系將限制企業(yè)的某些市場(chǎng)行為。

1、企業(yè)內(nèi)部員工為自身利益有意違規(guī)或不作為導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；
2、企業(yè)員工自身能力和認(rèn)識(shí)不足，無(wú)意識(shí)犯錯(cuò)，產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；
3、企業(yè)內(nèi)部代理人的放任、作假等行為，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；
4、企業(yè)內(nèi)部設(shè)備、存貨的物理或化學(xué)特征，導(dǎo)致資產(chǎn)、事故等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

1、保障企業(yè)合法權(quán)益：企業(yè)合規(guī)是一種管理方法，是確保企業(yè)能夠達(dá)到合規(guī)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的有效手段。企業(yè)合規(guī)建設(shè)不但有利于保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)運(yùn)行，有效防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，也可以避免被別有用心之人損害企業(yè)權(quán)益，是企業(yè)保障自身合法利益的有力手段。
2、促進(jìn)與大型企業(yè)商業(yè)合作：隨著大型國(guó)企、外資企業(yè)的合規(guī)體系建設(shè)基本完成，很多已經(jīng)完成合規(guī)建設(shè)的企業(yè)都在加強(qiáng)對(duì)商業(yè)伙伴的合規(guī)管理要求。合規(guī)已經(jīng)成為和這些大型企業(yè)合作的基本條件，如果未達(dá)到這些大型企業(yè)的合規(guī)要求，將會(huì)在合作過(guò)程中承受巨大的損失。因此，合規(guī)體系建設(shè)更加有利于企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。
3、為上市和上市后管理提供支持：合規(guī)管理是一種體系化的管理方法。對(duì)于有志于上市或上市后良好運(yùn)行的企業(yè)，合規(guī)可以提供很好的幫助。避免很多企業(yè)臨近上市之時(shí)發(fā)現(xiàn)很多難以解決的舊有問(wèn)題，或者根本無(wú)法符合上市條件的情況。對(duì)于上市之后的企業(yè)，面臨的監(jiān)管更加復(fù)雜，也需要有更好合規(guī)管理支撐。
4、在刑事、行政責(zé)任中保護(hù)企業(yè)、企業(yè)家：對(duì)企業(yè)或企業(yè)家涉嫌刑事犯罪、行政違法行為，現(xiàn)有相應(yīng)的合規(guī)激勵(lì)，可以做到對(duì)企業(yè)、企業(yè)家不起訴、減輕從輕或免予處罰，但是這需要企業(yè)能夠切實(shí)拿出有效合規(guī)管理的證據(jù)。通過(guò)合規(guī)建設(shè)可以讓企業(yè)這方面的證據(jù)保留，以便獲取相關(guān)合法權(quán)益。
5、樹(shù)立企業(yè)良好文化形象：合規(guī)可以促使公司形成廉潔、誠(chéng)信、正直的企業(yè)文化，大大減少企業(yè)內(nèi)部的管理成本，避免內(nèi)部腐敗、欺詐等現(xiàn)象發(fā)生。合規(guī)可以樹(shù)立企業(yè)的良好形象，減少對(duì)外交流阻礙。企業(yè)可以通過(guò)ISO 37301標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證等方式來(lái)展示自身良好的合規(guī)基礎(chǔ)。
6、便于企業(yè)獲取補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)：企業(yè)通過(guò)完善的合規(guī)體系建設(shè)，在獲取行政補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)候，更加容易獲得監(jiān)管部門(mén)的認(rèn)可和接受，避免監(jiān)管部門(mén)的疑慮。同時(shí)通過(guò)合規(guī)管理，在準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)材料中能夠做到更多有效展示。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2022年8月23日出臺(tái)的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》大致包含以下幾點(diǎn)：
以制度建設(shè)構(gòu)建合規(guī)體系突出合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域，在合規(guī)管理基本制度要求構(gòu)建分級(jí)分類(lèi)合規(guī)制度體系。以制度建設(shè)取代以往的合規(guī)管理重點(diǎn)，并且規(guī)范制度體系的構(gòu)建邏輯，合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域的制定專(zhuān)項(xiàng)指南。
合規(guī)管理，管理為重——合規(guī)人員要有靈活運(yùn)用管理經(jīng)驗(yàn)的能力，隨時(shí)間加強(qiáng)、加深、拓寬管理。并不是機(jī)械的遵循指引。
運(yùn)行機(jī)制：企業(yè)首先設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制，建立并且定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)嵌入業(yè)務(wù)流程，在流程中進(jìn)行合規(guī)審查。
及時(shí)建立應(yīng)對(duì)措施，并向相關(guān)合規(guī)部門(mén)報(bào)告，企業(yè)遇到重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，需要首席合規(guī)官報(bào)告國(guó)資委，一般事件由合規(guī)管理人員向首席合規(guī)官報(bào)告。同時(shí)設(shè)計(jì)相關(guān)舉報(bào)平臺(tái)，并發(fā)揮法務(wù)、風(fēng)控、內(nèi)控的協(xié)同機(jī)制，提高管理效能。
建立定期開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)機(jī)制，重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)機(jī)制，評(píng)價(jià)結(jié)果用于合規(guī)管理體系的改進(jìn)、完善。
針對(duì)違規(guī)行為，需要建立相關(guān)的規(guī)則問(wèn)責(zé)機(jī)制，包括責(zé)任范圍，問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)違規(guī)行為要納入考核。

1、加強(qiáng)公司的合規(guī)意識(shí)，建立起公司的合規(guī)文化與價(jià)值。當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)合規(guī)工作面臨著挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)全球化對(duì)中國(guó)公司合規(guī)的要求越來(lái)越高。管理層要加強(qiáng)對(duì)公司合規(guī)管理的理解與認(rèn)識(shí)并廣泛宣傳，要讓合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到公司經(jīng)營(yíng)管理的每個(gè)環(huán)節(jié)。公司要把對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)教育與培訓(xùn)作為職業(yè)培訓(xùn)的主要內(nèi)容之一，讓合規(guī)的觀念與意識(shí)普及到每位員工，在公司上下建立起完整的合規(guī)文化與價(jià)值體系。
2、建立健全公司內(nèi)部的各種規(guī)章制度。結(jié)合本公司實(shí)際情況，建立一套能夠落地的、有效率的、能夠被廣大員工認(rèn)同的管理制度、機(jī)制與體系。其中最重要的一點(diǎn)，就是如何形成有效的管理架構(gòu)，特別是要理順合規(guī)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。采取分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的方式，來(lái)解決公司運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題。公司要把恪守商業(yè)道德，遵守法律法規(guī)，完善合規(guī)管理體系作為公司管理的目標(biāo)。財(cái)務(wù)管理制度、用工管理制度、合同管理制度、審計(jì)監(jiān)督管理制度等要統(tǒng)一納入公司運(yùn)營(yíng)的具體流程中。公司要注重各個(gè)制度之間的銜接，真正做到法商融合，在開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，合規(guī)管理和業(yè)務(wù)緊密結(jié)合。將各個(gè)合規(guī)管理的節(jié)點(diǎn)納入整個(gè)業(yè)務(wù)流程之中，一方面可以減少人為因素的干擾；另一方面也可以節(jié)省時(shí)間成本，使合規(guī)管理工作順利進(jìn)行。通過(guò)一系列公司規(guī)章制度的建立與實(shí)施，真正做到制度管人，人人合規(guī)，事事合規(guī)，有效避免、減少、及時(shí)應(yīng)對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)管理中的各種風(fēng)險(xiǎn)。
3、建立和完善公司內(nèi)部的考核機(jī)制和監(jiān)督檢查機(jī)制。公司要逐漸完善考核機(jī)制，增加合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)考核的內(nèi)容，實(shí)行效率與安全并重。如果一味地追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，而忽視合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，毫無(wú)疑問(wèn)會(huì)增加公司的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，勢(shì)必增大公司的運(yùn)營(yíng)成本。業(yè)務(wù)指標(biāo)和合規(guī)指標(biāo)并重的考核機(jī)制，才是完善的公司考核機(jī)制。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控應(yīng)與公司主要領(lǐng)導(dǎo)及管理人員的個(gè)人考評(píng)掛鉤，真正做到合規(guī)管理責(zé)任到人。為避免違規(guī)行為再次發(fā)生，公司要建立起完善的監(jiān)督檢查制度及違規(guī)罰則，要建立起嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。要明確審計(jì)部門(mén)與其他部門(mén)之間的職責(zé)劃分，各負(fù)其責(zé)。在公司日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)于不合規(guī)的公司管理人員、員工，公司要及時(shí)予以糾正、處罰。上述制度的建立和實(shí)施，不僅可以罰當(dāng)其則，增強(qiáng)相關(guān)人員的合規(guī)意識(shí)，而且也能夠?qū)镜钠渌芾砣藛T和員工起到很好的警示作用。

ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》是由ISO/TC技術(shù)委員會(huì)編制，于2021年4月發(fā)布和實(shí)施，適用于全球任何類(lèi)型規(guī)模性質(zhì)行業(yè)的組織。
而ESG是從環(huán)境、社會(huì)和公司治理三個(gè)維度，評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)性與對(duì)社會(huì)價(jià)值觀念的影響。
ISO37301規(guī)定了組織建立運(yùn)行保持和改進(jìn)合規(guī)管理體系的要求，并提供實(shí)用指南，為各類(lèi)組織提高自身的合規(guī)管理能力提供系統(tǒng)方法。采用PDCA理念覆蓋了合規(guī)管理體系建立、運(yùn)行、保持和改進(jìn)全流程，基于合規(guī)治理原則為組織建立并運(yùn)行合規(guī)管理體系，傳播積極的合規(guī)文化，提供了整套解決方案。
ESG評(píng)級(jí)的工作流程主要由三部分組成，一是數(shù)據(jù)采集和信息歸納，二是指標(biāo)設(shè)置、評(píng)分評(píng)級(jí)和形成評(píng)級(jí)結(jié)果，三是將評(píng)級(jí)結(jié)果指數(shù)化，從而形成服務(wù)投資的產(chǎn)品。
合規(guī)管理體系與ESG評(píng)價(jià)體系是相輔相成的，2022年6月1日起正式實(shí)施的國(guó)內(nèi)首個(gè)企業(yè)ESG披露標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)專(zhuān)門(mén)有關(guān)于合規(guī)管理的部分，如供應(yīng)商管理、商業(yè)道德等內(nèi)容，均可與將ESG與合規(guī)管理做出相關(guān)連接。

企業(yè)在確定合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域時(shí)，可以先對(duì)本企業(yè)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，將（1）風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)活動(dòng)、（2）治理層所關(guān)心的重要領(lǐng)域以及（3）經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中面臨的首要問(wèn)題作為合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域。
在劃定合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域范圍的基礎(chǔ)上，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高、影響范圍大、合規(guī)管理空白的領(lǐng)域應(yīng)優(yōu)先制定完善合規(guī)管理制度及管控措施。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別情況結(jié)合企業(yè)類(lèi)型、所處行業(yè)等因素確定符合企業(yè)合規(guī)管理要求的其他重點(diǎn)領(lǐng)域。
企業(yè)應(yīng)建立定期的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估機(jī)制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析，并進(jìn)行分級(jí)分類(lèi)管理。對(duì)于典型性、普遍性、可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果或影響范圍大的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)納入合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域并及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

合規(guī)《行為準(zhǔn)則》主要是指員工在日常經(jīng)營(yíng)行為中應(yīng)遵守并滿足堅(jiān)持誠(chéng)信合規(guī)、維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)、防止腐敗賄賂、禁止內(nèi)幕交易、回避利益沖突、保守商業(yè)秘密等方面的合規(guī)要求。
合規(guī)《行為準(zhǔn)則》是綱領(lǐng)性文件，在合規(guī)體系中有著類(lèi)似“根本法”的獨(dú)特地位。它對(duì)所有合規(guī)相關(guān)工作都具有指導(dǎo)性，對(duì)組織的全體成員都具有約束力（包括管理層，員工，甚至供應(yīng)商等）。
因此，在制定《行為準(zhǔn)則》時(shí)組織應(yīng)綜合考慮企業(yè)文化、核心價(jià)值觀、公司業(yè)務(wù)范圍等內(nèi)部因素，同時(shí)還應(yīng)認(rèn)真研究行業(yè)情況，相關(guān)法律法規(guī)政策等外部環(huán)境，在內(nèi)容中還應(yīng)體現(xiàn)出公司最高管理級(jí)別的合規(guī)態(tài)度、承諾和要求，以及相關(guān)違反的處理、后果等。

合規(guī)行為準(zhǔn)則在合規(guī)制度體系中占據(jù)著重要地位。
合規(guī)管理制度總體上包括兩部分：管理規(guī)范和行為規(guī)范。前者主要體現(xiàn)為合規(guī)工作管理辦法及配套實(shí)施細(xì)則，具體內(nèi)容是明確部門(mén)及其職責(zé)、具體工作內(nèi)容和要求、相應(yīng)獎(jiǎng)懲機(jī)制等等。后者主要是作為行為總規(guī)范的合規(guī)準(zhǔn)則及重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)指引文件等。
所以也可以說(shuō)，合規(guī)行為準(zhǔn)則是合規(guī)管理制度體系的一部分！

外規(guī)內(nèi)化是指將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度的一種行為。要求企業(yè)動(dòng)態(tài)、及時(shí)更新完善企業(yè)規(guī)章制度，按照合規(guī)管理的要求，不斷完善以企業(yè)章程為核心的企業(yè)制度體系。
企業(yè)根據(jù)外部法規(guī)環(huán)境變化的情況，不斷修訂完善企業(yè)規(guī)章制度是企業(yè)外規(guī)內(nèi)化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)把梳理的內(nèi)外部合規(guī)要求落實(shí)在具體的規(guī)章制度中。

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中對(duì)于存在的或可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析、研判，并收集整理、辨別對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件或所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)列表加以描述、評(píng)估，以進(jìn)一步對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制的系統(tǒng)性活動(dòng)就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng)。
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng)是企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的基礎(chǔ)性條件，反過(guò)來(lái)說(shuō)，合規(guī)管理活動(dòng)主要是針對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來(lái)進(jìn)行控制的。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以合規(guī)義務(wù)為基礎(chǔ)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)更新應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果嚴(yán)重程度兩個(gè)維度進(jìn)行，通過(guò)收集梳理相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成或產(chǎn)生的原因、對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)評(píng)估。

（1）頭腦風(fēng)暴法。是將一些人聚集起來(lái)，通過(guò)彼此的溝通交流、想法、建議、意見(jiàn)的表達(dá)等讓大家的思想發(fā)生碰撞，為團(tuán)隊(duì)工作找出問(wèn)題和機(jī)會(huì)，從而產(chǎn)生 1+1>2 的效果。
（2）專(zhuān)家調(diào)查法。會(huì)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)小組，挑選一些相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家，征求專(zhuān)家的意見(jiàn)，然后綜合匯總整理再反饋給專(zhuān)家，再次征求意見(jiàn)，反復(fù)進(jìn)行4～5輪，最終專(zhuān)家們的意見(jiàn)會(huì)趨于一致，達(dá)成共識(shí)。
（3）情景分析法。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)外相關(guān)問(wèn)題，進(jìn)行系統(tǒng)分析，設(shè)計(jì)出多種可能的未來(lái)情景?；谠O(shè)計(jì)的場(chǎng)景識(shí)別關(guān)鍵影響因素，基于該因素可能發(fā)生的場(chǎng)景，進(jìn)行場(chǎng)景內(nèi)容的分析，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的后果。
（4）核對(duì)表法。將項(xiàng)目范圍、目標(biāo)、成本、質(zhì)量要求、進(jìn)度、類(lèi)似項(xiàng)目成功或失敗的原因等列在一張表上，進(jìn)行一一核對(duì)。這種方法可以識(shí)別到進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。
（5）流程圖法。流程圖需要建立項(xiàng)目的全鏈路流程圖以及各子域流程圖，可涵蓋項(xiàng)目的整體流程以及分支細(xì)節(jié)。再通過(guò)將實(shí)際情況與流程圖一一對(duì)比，便可識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。
（6）財(cái)務(wù)報(bào)表法。通過(guò)分析三大財(cái)務(wù)報(bào)表可以識(shí)別項(xiàng)目中是否存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)等，這些對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的。
（7）SWOT分析法。SWOT分析法是一種系統(tǒng)分析工具，通過(guò)識(shí)別企業(yè)面臨的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)以及成本，從多角度對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性識(shí)別。
（8）事故樹(shù)分析法。是系統(tǒng)安全分析中最重要的定量分析方法之一，運(yùn)用邏輯推理對(duì)企業(yè)各種系統(tǒng)的危險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行辨識(shí)和評(píng)價(jià)，不僅能分析出發(fā)生事故的直接原因，而且能深入地揭示事故發(fā)生的潛在原因。

合規(guī)聯(lián)席會(huì)議是指企業(yè)為充分溝通合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，由合規(guī)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)召集和主持，并聯(lián)合多部門(mén)圍繞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，通過(guò)定期會(huì)議等形式研究、協(xié)商、指導(dǎo)、共享、部署跨部門(mén)的合規(guī)管理各項(xiàng)工作的會(huì)議。
合規(guī)聯(lián)席會(huì)議不是一個(gè)決策機(jī)構(gòu)，而是一個(gè)溝通機(jī)構(gòu)，通過(guò)定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議的方式，將多個(gè)涉及合規(guī)的部門(mén)集中在一起，就合規(guī)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)商、共同研究、征求意見(jiàn)、工作協(xié)調(diào)的一種機(jī)制。
合規(guī)聯(lián)席會(huì)議的討論結(jié)果，為企業(yè)合規(guī)體系的建設(shè)、完善、優(yōu)化提供依據(jù)，是合規(guī)管理的重要一環(huán)。

第一，確定聯(lián)席會(huì)議的參與部門(mén)及人員名單。一般來(lái)看，涉及到企業(yè)管理各個(gè)層面的部門(mén)以及相關(guān)高層領(lǐng)導(dǎo)都屬于合規(guī)聯(lián)席會(huì)議的成員。但是企業(yè)可以根據(jù)每次合規(guī)主題的不同，選擇不同的部門(mén)與人員參與某次聯(lián)席會(huì)議。
第二，明確聯(lián)席會(huì)議的主要職責(zé)。由于聯(lián)席會(huì)議主要是討論、協(xié)商、參謀機(jī)構(gòu)，聯(lián)席會(huì)議的名稱(chēng)也大致表明了聯(lián)席會(huì)的主要職責(zé)中沒(méi)有決策。因此，聯(lián)席會(huì)的主要職責(zé)應(yīng)該將除決策之外的其他職責(zé)明確出來(lái)，這樣參與部門(mén)與參與人員在會(huì)前都會(huì)有所準(zhǔn)備。
第三，明確聯(lián)席會(huì)議的工作規(guī)則。由于聯(lián)席會(huì)議的討論、協(xié)商與參謀特征，因此聯(lián)席會(huì)議的工作規(guī)則要根據(jù)這幾類(lèi)功能分別確定工作規(guī)則。需要注意的是，聯(lián)席會(huì)議的工作規(guī)則包括會(huì)議規(guī)則與休會(huì)規(guī)則。其中，會(huì)議規(guī)則是會(huì)議召開(kāi)過(guò)程中對(duì)相關(guān)合規(guī)問(wèn)題討論、協(xié)商的基本程序與過(guò)程。休會(huì)規(guī)則是在未召開(kāi)會(huì)議期間，各個(gè)參與部門(mén)與成員應(yīng)該承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任。
第四，確定各部門(mén)合規(guī)工作職責(zé)范圍，加強(qiáng)協(xié)同配合。應(yīng)該說(shuō)，企業(yè)不同部門(mén)在聯(lián)席會(huì)議中的職責(zé)范圍是不同的，業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)、法律部門(mén)都應(yīng)該在各自合規(guī)工作范圍內(nèi)，確定自己在合規(guī)聯(lián)席會(huì)議中的職責(zé)范圍。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)及各下屬企業(yè)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案，充分調(diào)動(dòng)各相關(guān)部門(mén)要求其協(xié)同配合，采取有效控制措施，及時(shí)應(yīng)對(duì)處置，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、降低企業(yè)損失的行為。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)主要有五種措施，包括：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)等措施。
規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。是一種有意識(shí)的避免某種特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一種決策。比如，如果一個(gè)人怕出門(mén)遇到車(chē)禍，那么就干脆不出門(mén)了。規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中屬于重大風(fēng)險(xiǎn)，比如法律風(fēng)險(xiǎn)就如此，企業(yè)絕對(duì)不能做違法的事情。
降低風(fēng)險(xiǎn)。指采取各種措施減少風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的概率及經(jīng)濟(jì)損失的程度。這種行動(dòng)可以在損失發(fā)生之前、之中和之后采取。還是舉剛才那個(gè)案例，如果一個(gè)人怕出門(mén)遇到交通事故，但是又不得不出門(mén)，那么他就可以通過(guò)遵守交通規(guī)則、不闖紅燈、不橫穿馬路等行為，降低交通事故發(fā)生的概率。
轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。指的是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者通過(guò)若干經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。比如說(shuō)企業(yè)如果認(rèn)為持有一件資產(chǎn)存在貶值的風(fēng)險(xiǎn)，那么就會(huì)傾向于將資產(chǎn)賣(mài)掉?；蛘咄ㄟ^(guò)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以備將來(lái)發(fā)生火災(zāi)時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。
接受風(fēng)險(xiǎn)。指的是風(fēng)險(xiǎn)暴露者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并以自身財(cái)產(chǎn)來(lái)彌補(bǔ)損失。這種選擇可以理解為，明知道做這件事有風(fēng)險(xiǎn)，但是覺(jué)得自己可以接受這種風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的可能發(fā)生，并不采取任何應(yīng)對(duì)措施。
對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。指的是通過(guò)投資組合的多元化來(lái)分散投資風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的原則就是使整體風(fēng)險(xiǎn)最小而收益最大。

企業(yè)合規(guī)審查，是指為保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合規(guī)性，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否合規(guī)進(jìn)行審核檢查，包括對(duì)違規(guī)整改、合規(guī)持續(xù)改進(jìn)情況的審查。它不僅是執(zhí)法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)（我國(guó)現(xiàn)階段主要是檢察機(jī)關(guān)）在辦理案件中，對(duì)企業(yè)合規(guī)整改情況考察的重要手段，更是企業(yè)在主動(dòng)合規(guī)過(guò)程中，確保合規(guī)管理效果的重要內(nèi)容。

合規(guī)審查雖然是執(zhí)法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)在辦理案件中的主要手段，但是它與法律審查并不能完全劃等號(hào)。二者的不同主要集中在：
（1）合規(guī)審查強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全面審查，其范圍要遠(yuǎn)遠(yuǎn)廣于法律審查，并包括法律審查；
（2）合規(guī)審查是對(duì)企業(yè)所有合規(guī)規(guī)范予以審查，但法律審查僅在法律法規(guī)實(shí)務(wù)領(lǐng)域?qū)彶椤?/p>

合規(guī)管理應(yīng)覆蓋的重點(diǎn)環(huán)節(jié)主要包括制度制訂環(huán)節(jié)、決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)以及企業(yè)認(rèn)定的其他重點(diǎn)環(huán)節(jié)。
制度制定環(huán)節(jié)：主要包括制度體系能否覆蓋企業(yè)的所有決策管理環(huán)節(jié)（全面性）、制度體系是否符合行業(yè)特征以及企業(yè)特征（適合性）、制度制定過(guò)程是否符合企業(yè)制度管理的要求（程序性）。
決策環(huán)節(jié)：主要指企業(yè)四會(huì)一層在決策過(guò)程中是否符合法定程序、企業(yè)決策事項(xiàng)（三重一大）是否清晰。
生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)：主要是指生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程是否符合制度管理中的程序要求、是否在作業(yè)中符合行業(yè)規(guī)定或者公司制定的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
其他重點(diǎn)環(huán)節(jié)：企業(yè)認(rèn)為其他可能給企業(yè)帶來(lái)重大不合規(guī)行為的環(huán)節(jié)，都應(yīng)該制定相應(yīng)的合規(guī)規(guī)定，并遵照?qǐng)?zhí)行。
企業(yè)合規(guī)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)覆蓋企業(yè)合規(guī)管理的重點(diǎn)人員，主要包括決策管理人員、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員、海外人員以及企業(yè)認(rèn)定的其他重點(diǎn)人員。

專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)管理制度是針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域制定的管理制度，如反壟斷合規(guī)制度、反腐敗合規(guī)制度、數(shù)據(jù)保護(hù)合規(guī)制度、安全生產(chǎn)合規(guī)制度、勞動(dòng)用工合規(guī)制度、稅務(wù)管理合規(guī)制度等。
在全面合規(guī)體系建立之前，企業(yè)可以就本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生、或者可能發(fā)生、或者發(fā)生后影響較大的重點(diǎn)領(lǐng)域，單獨(dú)建設(shè)合規(guī)管理體系，通過(guò)合規(guī)管理制度、合規(guī)管理組織的方式，予以控制，避免不合規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生或者再次發(fā)生。

結(jié)合我國(guó)企業(yè)近年合規(guī)體系建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，《合規(guī)辦法》對(duì)于合規(guī)管理的內(nèi)容有了更清晰的分類(lèi)表達(dá)，包括“建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)”等方面。
建立健全合規(guī)管理制度，可以參考以下幾項(xiàng)原則：
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：合規(guī)管理制度建設(shè)的重點(diǎn)作用是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)可能發(fā)生不合規(guī)的領(lǐng)域，建設(shè)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系。因此也可以說(shuō)，建立合規(guī)制度之前，首先就要識(shí)別與分析企業(yè)決策經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
公正公開(kāi)：制度的建設(shè)就是要適合企業(yè)特征，另外還需要在企業(yè)內(nèi)執(zhí)行。因此制度制定前、制定中一定要公開(kāi)征求各方面意見(jiàn)，不能搞私下主義、更不能搞一言堂，必要時(shí)還要征求外部專(zhuān)家的意見(jiàn)。在制度頒發(fā)后，更要公開(kāi)制度，主動(dòng)開(kāi)展培訓(xùn)宣貫，推動(dòng)制度的落地實(shí)施。
實(shí)用有效：企業(yè)制度一定要符合行業(yè)特征要求、更要適合于企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際，因此一定要注意，在企業(yè)制度建設(shè)過(guò)程中不要照抄照搬，不能把其他企業(yè)的先進(jìn)制度簡(jiǎn)單的搬過(guò)來(lái)，只有這樣才能滿足對(duì)企業(yè)管理的實(shí)用性與有效性。
通俗易懂：制度是給人看的，要能保證公司內(nèi)大多數(shù)員工能夠讀懂制度、理解制度。因此編寫(xiě)制度的語(yǔ)言一定要通俗易懂、簡(jiǎn)單明了，讓每位員工都能理解制度的具體要求與內(nèi)涵。
適度合理：企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是隨時(shí)存在的，如果要在沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)的情況下開(kāi)展決策經(jīng)營(yíng)，那么企業(yè)為了控制風(fēng)險(xiǎn)的成本就會(huì)無(wú)限擴(kuò)大，并不符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基本原則。因此企業(yè)制度一定要適度合理，不能為了過(guò)分控制風(fēng)險(xiǎn)而無(wú)限制提高運(yùn)營(yíng)成本、降低決策效率。
與時(shí)俱進(jìn)：與時(shí)俱進(jìn)的意思是制度建設(shè)并不是建完以后就一直沿用下去，還應(yīng)該根據(jù)外部的政策環(huán)境變化、企業(yè)內(nèi)部的組織流程變革、企業(yè)管理水平的提高，不斷的對(duì)制度進(jìn)行更新與完善，這樣才能符合企業(yè)合規(guī)管理的要求。