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獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實際控制人或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個人的影響。獨立董事原則上最多在五家上市公司兼任獨立董事，并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責(zé)。

（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)；
（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份百分之一以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；
（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份百分之五以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；
（4）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員：
為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等 服務(wù)的人員；
法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)定的其他人員；
公司章程規(guī)定的其他人員；
中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)認(rèn)定的其他人員。

（1）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市 公司董事的資格；
（2）具有本規(guī)則所要求的獨立性；
（3）具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政 法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；
（4）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨立董事職責(zé) 所必需的工作經(jīng)驗；
（5）法律法規(guī)、公司章程規(guī)定的其他條件。
（6）獨立董事及擬擔(dān)任獨立董事的人士應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定參加中國證監(jiān)會及其授權(quán)機構(gòu)所組織的培訓(xùn)。
（7）上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確，聘任適當(dāng)人員擔(dān) 任獨立董事，其中至少包括一名會計專業(yè)人士。

（1）獨立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進(jìn)行。
（2）上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。
（3）獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并對其擔(dān)任獨立董事的資格和獨立性發(fā)表意見，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與上市公司之間不存在任 何影響其獨立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。
（4）在選舉獨立董事的股東大會召開前，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則第十三條的規(guī)定公布相關(guān)內(nèi)容，并將所有被 提名人的有關(guān)材料報送證券交易所。上市公司董事會對被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時報送董事會的書面意見。
（5）獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過六年。

（1）獨立董事享有董事的一般職權(quán)，同時依據(jù)法律法規(guī)和章程對相關(guān)事項享有特別職權(quán)。
（2）獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實際控制人以及其他與上市公司存在利害關(guān)系的組織或者個人影響。上市公司應(yīng)當(dāng)保障獨立董事依法履職。
（3）獨立董事應(yīng)當(dāng)依法履行董事義務(wù)，充分了解上市公司的經(jīng)營運作情況和董事會議題內(nèi)容，主動調(diào)查、獲取做出決策所需要的情況和資料。維護(hù)上市公司和全體股東的利益，尤其關(guān)注中小股東的合法權(quán)益保護(hù)。獨立董事應(yīng)當(dāng)按年度向股東大會報告工作。
（4）上市公司股東間或者董事間發(fā)生沖突、對公司經(jīng)營管理造成重大影響的，獨立董事應(yīng)當(dāng)主動履行職責(zé)，維護(hù)上市公司整體利益。

（1）重大關(guān)聯(lián)交易(指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨立董事事前認(rèn)可；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)；
（2）向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所;
（3）向董事會提請召開臨時股東大會;
（4）提議召開董事會；
（5）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)；
（6）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)，對公司具體事項進(jìn)行審計和咨詢；獨立董事行使前款第(1)項至第(5)項職權(quán)，應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的二分之一以上同意;行使前款第(6)項職權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨立董事同意。第(一)(二)項事項應(yīng)由二分之一以上獨立董事同意后，方可提交董事會討論。如第一款所列提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（1）提名、任免董事；
（2）聘任或解聘高級管理人員；
（3）公司董事、高級管理人員的薪酬；
（4）上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于三百萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的百分之五的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；
（5）獨立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項；
（6）法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和公司章程規(guī)定的其他事項。

（1）獨立董事連續(xù)三次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。
（2）獨立董事任期屆滿前，上市公司可以經(jīng)法定程序 解除其職務(wù)。提前解除職務(wù)的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露。
（3）獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨立董事 辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告，對任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。
（4）如因獨立董事辭職導(dǎo)致公司董事會中獨立董事所占的比例低于本規(guī)則規(guī)定的最低要求時，該獨立董事的辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任獨立董事填補其缺額后生效。
（5）獨立董事出現(xiàn)不符合獨立性條件或其他不適宜 履行獨立董事職責(zé)的情形，由此造成上市公司獨立董事達(dá)不到本規(guī)則要求的人數(shù)時，上市公司應(yīng)按規(guī)定補足獨立董事人數(shù)。

（1）監(jiān)事選任程序、監(jiān)事會議事規(guī)則制定、監(jiān)事會會議參照《上市公司治理準(zhǔn)則》對董事、董事會的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。職工監(jiān)事依照法律法規(guī)選舉產(chǎn)生。
（2）監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保監(jiān)事會能夠獨立有效地履行職責(zé)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的專業(yè)知識或者工作經(jīng)驗，具備有效履職能力。上市公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

（1）應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見；
（2）檢查公司財務(wù)；
（3）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；
（4）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；
（5）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會；
（6）向股東大會提出提案；
（7）依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；(八)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔(dān)。

（1）監(jiān)事會是由股東會選舉的監(jiān)事以及由公司職工民主選舉的監(jiān)事組成的，與董事會并列設(shè)置，對董事會和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使監(jiān)督的內(nèi)部組織。
（2）我國2015年發(fā)布的《公司法》第52條規(guī)定：“有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于三人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會設(shè)主席一人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。”
（3）監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)每年至少召開一次會議，監(jiān)事可提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會決議應(yīng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過，且監(jiān)事會的決定需制成會議記錄，出席會議的監(jiān)事需在會議記錄上簽名。

監(jiān)事的任期為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。監(jiān)事任期屆滿未及時改選，或監(jiān)事會成員低于法定人數(shù)時，在選出新監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍履行監(jiān)事職務(wù)。

（1）監(jiān)事有權(quán)了解公司經(jīng)營情況。上市公司應(yīng)當(dāng)采取措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事正常履行職責(zé)提供必要的協(xié)助，任何人不得干預(yù)、阻撓。監(jiān)事履行職責(zé)所需的有關(guān)費用由公司承擔(dān)。
（2）監(jiān)事會依法檢查公司財務(wù)，監(jiān)督董事、高級管理人員履職的合法合規(guī)性，行使公司章程規(guī)定的其他職權(quán)，維護(hù)上市公司及股東的合法權(quán)益。監(jiān)事會可以獨立聘請中介機構(gòu)提供專業(yè)意見。
（3）監(jiān)事會可以要求董事、高級管理人員、內(nèi)部及外部審計人員等列席監(jiān)事會會議，回答所關(guān)注的問題。
（4）監(jiān)事會的監(jiān)督記錄以及進(jìn)行財務(wù)檢查的結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為對董事、高級管理人員績效評價的重要依據(jù)。
（5）監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)董事、高級管理人員違反法律法規(guī)或者公司章程的，應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督職責(zé)，并向董事會通報或者向股東大會報告，也可以直接向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、證券交易所或者其他部門報告。

內(nèi)部控制是指上市公司為了確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，對公司經(jīng)營活動過程中的風(fēng)險制定相應(yīng)的制度安排。因此，上市公司內(nèi)部控制風(fēng)險受到市場各方的關(guān)注。下表所示，它們分別是國內(nèi)目前與內(nèi)部控制有關(guān)的法規(guī)體系與內(nèi)部控制的相關(guān)定義，通過對它們的了解，有助于各位進(jìn)一步加深對內(nèi)部控制管理的理解。

（1）全面性原則。內(nèi)部控制需貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，囊括企業(yè)及其所屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項。
（2）重要性原則。內(nèi)部控制需關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
（3）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（4）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與企業(yè)自身規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況等相適應(yīng)，并隨著外界情況的變化加以調(diào)整。

（1）高級管理人員的聘任，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行。上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得干預(yù)高級管理人員的正常選聘程序，不得越過股東大會、董事會直接任免高級管理人員。鼓勵上市公司采取公開、透明的方式，選聘高級管理人員。
（2）上市公司應(yīng)當(dāng)和高級管理人員簽訂聘任合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。高級管理人員的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)履行法定程序，并及時披露。
（3）上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程或者公司其他制度中明確高級管理人員的職責(zé)。高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實、勤勉、謹(jǐn)慎地履行職責(zé)。
（4）高級管理人員違反法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，致使上市公司遭受損失的，公司董事會應(yīng)當(dāng)采取措施追究其法律責(zé)任。

經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：
（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；
（2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；
（3）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案
（4）擬訂公司的基本管理制度
（5）制定公司的具體規(guī)章；
（6）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；
（7）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；
（8）本章程或董事會授予的其他職權(quán)。

（1）上市公司應(yīng)當(dāng)建立公正透明的董事、監(jiān)事和高級管理人員績效與履職評價標(biāo)準(zhǔn)和程序。
（2）董事和高級管理人員的績效評價由董事會或者其下設(shè)的薪酬與考核委員會負(fù)責(zé)組織，上市公司可以委托第三方開展績效評價。
（3）獨立董事、監(jiān)事的履職評價采取自我評價、相互評價等方式進(jìn)行。
（4）董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)向股東大會報告董事、監(jiān)事履行職責(zé)的情況、績效評價結(jié)果及其薪酬情況，并由上市公司予以披露。

（1）上市公司應(yīng)當(dāng)建立薪酬與公司績效、個人業(yè)績相聯(lián)系的機制，以吸引人才，保持高級管理人員和核心員工的穩(wěn)定。
（2）上市公司對高級管理人員的績效評價應(yīng)當(dāng)作為確定高級管理人員薪酬以及其他激勵的重要依據(jù)。
（3）董事、監(jiān)事報酬事項由股東大會決定。在董事會或者薪酬與考核委員會對董事個人進(jìn)行評價或者討論其報酬時，該董事應(yīng)當(dāng)回避。
（4）高級管理人員的薪酬分配方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)，向股東大會說明，并予以充分披露。
（5）上市公司章程或者相關(guān)合同中涉及提前解除董事、監(jiān)事和高級管理人員任職的補償內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合公平原則，不得損害上市公司合法權(quán)益，不得進(jìn)行利益輸送。
（6）上市公司可以依照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程，實施股權(quán)激勵和員工持股等激勵機制。
（7）上市公司的激勵機制，應(yīng)當(dāng)有利于增強公司創(chuàng)新發(fā)展能力，促進(jìn)上市公司可持續(xù)發(fā)展，不得損害上市公司及股東的合法權(quán)益。

（1）控股股東、實際控制人與上市公司應(yīng)當(dāng)實行人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，各自獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。
（2）上市公司人員應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東。上市公司的高級管理人員在控股股東不得擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他行政職務(wù)?？毓晒蓶|高級管理人員兼任上市公司董事、監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時間和精力承擔(dān)上市公司的工作。
（3）控股股東投入上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨立完整、權(quán)屬清晰。
控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得占用、支配上市公司資產(chǎn)。
（4）上市公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和公司章程建立健全財務(wù)、會計管理制度，堅持獨立核算?？毓晒蓶|、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)尊重上市公司財務(wù)的獨立性，不得干預(yù)上市公司的財務(wù)、會計活動。
（5）上市公司的董事會、監(jiān)事會及其他內(nèi)部機構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨立運作。控股股東、實際控制人及其內(nèi)部機構(gòu)與上市公司及其內(nèi)部機構(gòu)之間沒有上下級關(guān)系。控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得違反法律法規(guī)、公司章程和規(guī)定程序干涉上市公司的具體運作，不得影響其經(jīng)營管理的獨立性。
（6）上市公司業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人?？毓晒蓶|、實際控制人及其控制的其他單位不應(yīng)從事與上市公司相同或者相近的業(yè)務(wù)?？毓晒蓶|、實際控制人應(yīng)當(dāng)采取有效措施避免同業(yè)竟?fàn)帯?/p>

（1）控股股東、實際控制人對上市公司及其他股東負(fù)有誠信義務(wù)?？毓晒蓶|對其所控股的上市公司應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，履行股東義務(wù)?？毓晒蓶|、實際控制人不得利用其控制權(quán)損害上市公司及其他股東的合法權(quán)益，不得利用對上市公司的控制地位謀取非法利益。
（2）控股股東提名上市公司董事、監(jiān)事候選人的，應(yīng)當(dāng)遵循法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的條件和程序?？毓晒蓶|不得對股東大會人事選舉結(jié)果和董事會人事聘任決議設(shè)置批準(zhǔn)程序。
（3）上市公司的重大決策應(yīng)當(dāng)由股東大會和董事會依法作出。控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得違反法律法規(guī)和公司章程干預(yù)上市公司的正常決策程序，損害上市公司及其他股東的合法權(quán)益。
（4）控股股東、實際控制人及上市公司有關(guān)各方作出的承諾應(yīng)當(dāng)明確、具體、可執(zhí)行，不得承諾根據(jù)當(dāng)時情況判斷明顯不可能實現(xiàn)的事項。承諾方應(yīng)當(dāng)在承諾中作出履行承諾聲明、明確違反承諾的責(zé)任，并切實履行承諾。
（5）上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的，有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)采取有效措施保持上市公司在過渡期間內(nèi)穩(wěn)定經(jīng)營。出現(xiàn)重大問題的，上市公司應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、證券交易所報告。

以應(yīng)習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，貫徹新發(fā)展理念，堅持市場化、法治化方向，按照深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要求，加強資本市場基礎(chǔ)制度建設(shè)，大力提高上市公司質(zhì)量。堅持存量與增量并重、治標(biāo)與治本結(jié)合，發(fā)揮各方合力，強化持續(xù)監(jiān)管，優(yōu)化上市公司結(jié)構(gòu)和發(fā)展環(huán)境，使上市公司運作規(guī)范性明顯提升，信息披露質(zhì)量不斷改善，突出問題得到有效解決，可持續(xù)發(fā)展能力和整體質(zhì)量顯著提高，為建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

（1）規(guī)范公司治理和內(nèi)部控制。完善公司治理制度規(guī)則，明確控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員的職責(zé)界限和法律責(zé)任?？毓晒蓶|、實際控制人要履行誠信義務(wù)，維護(hù)上市公司獨立性，切實保障上市公司和投資者的合法權(quán)益。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層要依法合規(guī)運作，董事、監(jiān)事和高級管理人員要忠實勤勉履職，充分發(fā)揮獨立董事、監(jiān)事會作用。建立董事會與投資者的良好溝通機制，健全機構(gòu)投資者參與公司治理的渠道和方式?？茖W(xué)界定國有控股上市公司治理相關(guān)方的權(quán)責(zé)，健全具有中國特色的國有控股上市公司治理機制。嚴(yán)格執(zhí)行上市公司內(nèi)控制度，加快推行內(nèi)控規(guī)范體系，提升內(nèi)控有效性。強化上市公司治理底線要求，倡導(dǎo)最佳實踐，加強治理狀況信息披露，促進(jìn)提升決策管理的科學(xué)性。開展公司治理專項行動，通過公司自查、現(xiàn)場檢查、督促整改，切實提高公司治理水平。（證監(jiān)會、國務(wù)院國資委、財政部、銀保監(jiān)會等單位負(fù)責(zé)）
（2）提升信息披露質(zhì)量。以提升透明度為目標(biāo)，優(yōu)化規(guī)則體系，督促上市公司、股東及相關(guān)信息披露義務(wù)人真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平披露信息。以投資者需求為導(dǎo)向，完善分行業(yè)信息披露標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化披露內(nèi)容，增強信息披露針對性和有效性。嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，優(yōu)化信息披露編報規(guī)則，提升財務(wù)信息質(zhì)量。上市公司及其他信息披露義務(wù)人要充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，并做到簡明清晰、通俗易懂。相關(guān)部門和機構(gòu)要按照資本市場規(guī)則，支持、配合上市公司依法依規(guī)履行信息披露義務(wù)。（證監(jiān)會、國務(wù)院國資委、工業(yè)和信息化部、財政部等單位負(fù)責(zé)）

（1）嚴(yán)格退市監(jiān)管。完善退市標(biāo)準(zhǔn)，簡化退市程序，加大退市監(jiān)管力度。嚴(yán)厲打擊通過財務(wù)造假、利益輸送、操縱市場等方式惡意規(guī)避退市行為，將缺乏持續(xù)經(jīng)營能力、嚴(yán)重違法違規(guī)擾亂市場秩序的公司及時清出市場。加大對違法違規(guī)主體的責(zé)任追究力度。支持投資者依法維權(quán)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。（證監(jiān)會、最高人民法院、公安部、國務(wù)院國資委等單位與各省級人民政府負(fù)責(zé)）
（2）拓寬多元化退出渠道。完善并購重組和破產(chǎn)重整等制度，優(yōu)化流程、提高效率，暢通主動退市、并購重組、破產(chǎn)重整等上市公司多元化退出渠道。有關(guān)地區(qū)和部門要綜合施策，支持上市公司通過并購重組、破產(chǎn)重整等方式出清風(fēng)險。（證監(jiān)會、最高人民法院、司法部、國務(wù)院國資委等單位與各省級人民政府負(fù)責(zé)）

（1）積極穩(wěn)妥化解上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險。堅持控制增量、化解存量，建立多部門共同參與的上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險處置機制，強化場內(nèi)外一致性監(jiān)管，加強質(zhì)押信息共享。強化對金融機構(gòu)、上市公司大股東及實際控制人的風(fēng)險約束機制。嚴(yán)格執(zhí)行分層次、差異化的股票質(zhì)押信息披露制度。嚴(yán)格控制限售股質(zhì)押。支持銀行、證券、保險、私募股權(quán)基金等機構(gòu)參與上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險化解。（證監(jiān)會、最高人民法院、人民銀行、銀保監(jiān)會、國務(wù)院國資委等單位與各省級人民政府負(fù)責(zé)）
（2）嚴(yán)肅處置資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題。控股股東、實際控制人及相關(guān)方不得以任何方式侵占上市公司利益。堅持依法監(jiān)管、分類處置，對已形成的資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題，要限期予以清償或化解；對限期未整改或新發(fā)生的資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題，要嚴(yán)厲查處，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。依法依規(guī)認(rèn)定上市公司對違規(guī)擔(dān)保合同不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。上市公司實施破產(chǎn)重整的，應(yīng)當(dāng)提出解決資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題的切實可行方案。（證監(jiān)會、最高人民法院、公安部等單位與各省級人民政府負(fù)責(zé)）
（3）強化應(yīng)對重大突發(fā)事件政策支持。發(fā)生自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生等重大突發(fā)事件，對上市公司正常生產(chǎn)經(jīng)營造成嚴(yán)重影響的，證券監(jiān)管部門要在依法合規(guī)前提下，作出靈活安排；有關(guān)部門要依托宏觀政策、金融穩(wěn)定等協(xié)調(diào)機制，加強協(xié)作聯(lián)動，落實好產(chǎn)業(yè)、金融、財稅等方面政策；各級政府要及時采取措施，維護(hù)勞務(wù)用工、生產(chǎn)資料、公用事業(yè)品供應(yīng)和物流運輸渠道，支持上市公司盡快恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營。（國家發(fā)展改革委、財政部、工業(yè)和信息化部、商務(wù)部、稅務(wù)總局、人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等單位與各省級人民政府負(fù)責(zé)）。